차례:
세금 보호를받는 연금 또는 TSA 계좌는 학교, 비과세 단체에서 일하는 사람들이 사용할 수있는 세금 퇴직 형 저축 저축 제도입니다. 또한 성직자의 특정 회원에게 제공됩니다. 연금과 함께 뮤추얼 펀드에 돈을 넣을 수 있기 때문에 "세금 보호 연금"이라는 용어는 유물의 일종입니다. 그들은 403 (b) 플랜으로 통용되는 내국세 법 (Internal Revenue Code)의 조항 다음에 더 일반적으로 알려져 있습니다.
계정 작동 방법
403 (b) 플랜은 사기업이 제공하는 401 (k) 플랜과 매우 유사합니다. 근로자는 임금의 일부를 퇴직 저축 예금 계좌에 기부하고 고용주는 일반적으로 직원 기여를 일정 금액까지 일치시킴으로써 일반적으로 기여금을 납부합니다. 그 계좌에있는 돈은 투자되고, 노동자는 나중에 인생에서 돈을 인출 할 수 있습니다. 403 (b) 계획을 특히 매력적으로 만드는 것은 적용되는 특별 세법입니다: 모든 세금은 돈이 계좌에서 인출 될 때까지 연기됩니다.
세금 혜택
403 (b) 구좌에 대한 기부는 세금 전의 달러로 이루어지며 이는 근로자가 투입 한 돈에 대해 소득세를 납부 할 필요가 없음을 의미합니다. 투자 이익은 그 돈이 계좌에 머물러있는 한 비과세입니다. 근로자는 계획에서 돈을 인출하기 시작할 수 있습니다 - 59-1 / 2 또는 "장애인"이되면 "배포판 복용"이라고합니다. 분배금은 경상 소득으로 과세됩니다. 즉, 403 (b)에 돈을 넣으면 근로자는 수십 년 또는 심지어 수십 년 동안 세금을 지불하는 것을 연기 할 수 있습니다.
"연금"관계
403 (b) 계획을 허용하는 법은 1958 년에 작성되었습니다. 원래 보험 회사가 판매하는 연금 만이 그러한 계획에서 허용 된 유일한 투자였습니다. 이것이 이러한 계좌가 세금 보호를받는 연금으로 알려지게 된 이유입니다. 고전적인 세금 보호 연금 (tax-protected tenuperal annuity)에서, 사람들은 근무 년 동안 세금을 내지 않고 돈을 공여하며, 돈은 그 대신에 투자됩니다. 은퇴하면 정규 지불을받으며 그 지불액에 과세됩니다. 이 법은 1974 년에 사람들이 연금뿐만 아니라 뮤추얼 펀드에 403 (b) 돈을 넣도록 개정되었지만 TSA 이름이 붙어 있습니다.
기타 403 (b) 고려 사항
403 (b) 계좌의 소유자는 59-1 / 2에 도달하기 전에 돈을 인출 할 수 있지만, 소득세를 납부하고 출금액의 10 %를 벌금으로 납부해야합니다. 세금 코드는 고용주가 "고난 분배"에 대한 벌금 (소득세 제외)을 면제 할 수는 있지만 허용하지는 않습니다. 직원이 의료비 청구서, 주택 계약금, 학비 또는 기타 특정 사례를 필요로 할 때 "즉각적이고 무거운 재정적 필요성"의 고용주는 참가자가 자신의 403 (b) 계정에서 돈을 빌릴 수 있도록 선택할 수도 있지만 다시는 필요하지 않습니다.