차례:
배우자가 아닌 다른 사람으로부터 개인 퇴직 계정 (IRA)을 상속받는 경우 부정적인 세금 결과를 피하기 위해 해당 계정에 첨부 된 규칙을 알고 있어야합니다. 계좌가 합법적으로 당신에게 속하고 돈으로 무엇을 하든지 할 권리가 있지만 계승 된 IRA가 어떻게 작동하는지에 대한 약간의 지식은 당신에게 슬픔과 어쩌면 돈을 아낄 수 있습니다.
IRA 특성
개인 퇴직 연금은 장기적으로 투자하면서 세금을 절약 할 수있는 방법입니다. 많은 다른 종류의 IRA가 있지만, 모두의 주요 이점은 발생하는 투자 수익에 대해 세금을 내지 않아도된다는 것입니다. 예를 들어, IRA에 주식을 매상하고 2,000 달러의 이익을내는 경우 해당 연도에 세금을 신고 할 때 그 소득을보고하지 않아도됩니다. 그러나 세금 면제 인출을 허용하는 Roth IRA를 제외하고는 IRA에서 돈을 가져갈 때 소득세를 납부해야합니다.
상속 된 IRA
IRA 계정을 열면 죽을 때 계정을받을 사람을 선택하게됩니다. 수신자는 수익자. 누군가가 귀하에게 IRA를 기소하면 계정이 계승 된 IRA,라고도합니다. 기착 IRA. 전통적인 IRA의 소유자는 70 세가 된 후 IRA가 결정한 최소 금액을 IRA에서 가져 가야합니다. 그러나 상속 된 IRA는 배포와 관련하여 자체 규칙이 있습니다. 이러한 배분 규칙은 귀하가 사망 한 배우자의 배우자인지 여부와 사망자가 이미 필요한 배분을 철회하기 시작했는지 여부에 따라 다릅니다.
비 배우자 수혜자 IRA 배포 규칙
상속 된 IRA의 소유자는 70 세 미만인 경우에도 일반적으로 매년 계정에서 돈을 인출해야합니다. IRA의 원래 소유자가 이미 최소 요구 배포 물을 꺼내기 시작했다면 매년 배포를 계속해야합니다. 올바른 금액을 계산하려면 표 1의 IRS에 의해 결정된대로 연말에 상속 된 IRA의 계정 가치를 기대 수명으로 나눕니다. 그 이후 매년마다 기대 수명을 1 세로 낮추고 동일한 값을 사용하십시오 계산.
원래 소유자가 아직 필수 배포를 시작하지 않은 상속 된 IRA의 경우 두 가지 옵션이 있습니다. 첫 번째 옵션은 사망자가 이미 분배를 시작한 것처럼 IRS 표 1에 따라 매년 정기적으로 배포판을 배포하는 것입니다. 원래 소유자가 사망 한 후 5 년이 끝날 때까지 전체 잔액을 인출 할 수있는 옵션도 있습니다.
과세
IRA를 상속받은 경우 원래 소유자와 동일한 세금 규칙을 따라야합니다. 전통적인 IRA의 배당금은 월급의 임금과 마찬가지로 평범한 소득으로 취급됩니다. 이 인출을 국세청 (IRS)에 신고하고 경상 소득세를 납부해야합니다. Roth IRA를 상속받은 경우 배포 물에는 면세가 적용됩니다. IRA를 상속하는 한 가지 이점은 조기 배포 규칙에 대한 책임이 없다는 것입니다. 일반적으로 59 세가되기 전에 IRA에서 돈을 가져 가면 빚진 세금 외에 10 %의 벌금이 부과됩니다. 이 규칙은 수혜 IRA에 대해 면제됩니다.