차례:
IRS 양식 1099-SA 작성 방법. "HSA, Archer MSA 또는 Medicare Advantage MSA로부터의 분배"라는 제목의 IRS 양식 1099-SA는 건강 저축 예금 (HSAs) 또는 의료 저축 예금 (MSAs)에서 금전 지급을받은 납세자에게 보내집니다. 받는 사람이 완료하지 않습니다.
단계
(800) TAX-FORM으로 전화하거나 IRS 온라인 양식 주문 웹 사이트를 방문하여 양식 1099-SA의 수락 가능한 사본을 받아 수령인에게 보내십시오. 양식 1099-SA는 온라인으로 볼 수 있지만 양식의 전자 버전은 납세자 또는 국세청에 보낼 수 없습니다.
단계
해당되는 경우 1099 양식의 맨 위에있는 "Void"또는 "Corrected"상자를 선택하십시오. 첫 번째 상자에 수탁자 / 수취인 이름, 주소, 도시, 주 및 우편 번호를 입력하십시오. 관리인 / 지급인은 HSA / MSA 자금을 지급 한 조직 또는 단체입니다.
단계
첫 번째 상자 아래 두 상자에 지불 자의 연방 식별 번호와 수취인의 식별 번호를 입력하십시오. 이 아래에 수신자 이름, 주소 (아파트 번호 포함), 도시, 주 및 우편 번호를 기재하십시오. 이 돈의 분배와 관련된 계좌 번호를 입력하십시오.
단계
올해에 지불 된 HSA / MSA 금액을 상자 1에 표시하십시오. 금액은 의료 서비스 제공자에게 지불되었거나 직접 수취인에게 발송되었을 수 있습니다. Box 2에, 수취인이 HSA / MSA에서 철회 한 초과 기여금에 대한 수입을 기입하십시오. 분배 유형에 대해 상자 3에 적절한 코드를 표시하십시오. 1, 정규 분포; 2, 초과 공헌; 3, 장애; 4, 코드 6 이외의 사망 분포; 5, 금지 된 거래; 또는 6, 사망 한 후 사망자가 아닌 배우자 수혜자에게 배포.
단계
계정 소유자가 상자 4에서 사망 한 경우 계정의 공정한 시장 가치 (FMV)를 나타냅니다. 상자 5에이 양식에보고 된 계정 유형을 표시하십시오: HSA, 아처 MSA 또는 메디 케어 이점 MSA.
단계
IRS가있는 파일 양식 1099-SA; 수신자에게 사본을 보냅니다. 양식 1099-SA 신청 마감일에 대한 구체적인 지시 사항은 IRS 공식 웹 사이트 (아래 자료 참조)를 확인하십시오. 그것은 매년 바뀝니다.