차례:
457 (b) 계획 (일반적으로 단순히 457 계획이라고 함)과 403 (b) 계획은 특정 유형의 고용주가 제공하는 세금 혜택을받는 퇴직 계획입니다. 두 회사가 유사한 특성을 많이 갖고 있기 때문에 고용주가 두 가지를 모두 제공 할 때 두 가지 중에서 선택할 수 없습니다. 어느 것이 당신에게 더 낫다는 것이 미래에 어떻게 돈을 필요로 할 것인가에 달려 있습니다.
적격 직원
전통적으로 401 (k) 플랜을 대신 제공하는 전형적인 영리 목적 회사는 457이나 403 (b)를 제공 할 수 없습니다. 교육 기관 및 일부 비과세 단체는 403 (b) 플랜을 제공 할 수 있으며 457 플랜은 주 및 지방 정부가 제공합니다. 드문 일이지만, 캘리포니아 대학과 같은 일부 기관에서는 두 가지 유형의 계획을 모두 제공합니다. 일반적으로 이러한 유형의 고용주의 모든 직원은이 계획에 기여할 수 있습니다.
기고
2015 년 현재 403 (b) 및 457 계획에 대한 직원 분담 한도는 직원 보상 100 % 또는 18,000 달러 중 적은 금액입니다. 두 계획 모두 50 세 이상의 직원은 6,000 달러의 "추격 (catch-up)"기부금을 추가로 기부 할 수 있습니다. 403 (b) 플랜의 경우 고용주는 고용인 기부액 한도 인 $ 53,000까지 직원 계정에 추가 기부를 할 수 있습니다. 457 계획에 대한 공동 기부 한도는 18,000 달러로 유지됩니다. 너가 관대 한 고용주가 있으면 403 (b) 계획은 너를 위해 더 이해할지도 모르다.
두 가지 유형의 계좌 모두에 대해 귀하의 급여 중 일부를 로스 옵션으로 연기 할 수 있습니다. Roth IRA와 마찬가지로, 403 (b) 또는 457 플랜 중 하나에 대한 Roth 기부금은 세금 후세에 포함되므로 기부금에 대한 세금 공제 혜택을받지 못합니다.
인출
두 계획의 철수에는 제한이 따른다. 국세청 (IRS)은 귀하가 직장을 그만두거나 장애인이되거나 59 세 반으로 바뀌는 등의 자격 행사가없는 한 두 가지 유형의 계획에서 돈을 가져갈 수 없습니다. 457 계획에 대한 제한은 당신은 일반적으로 고용되어있는 동안 철수 할 수 없습니다. 당신이 극단적 인 재정적 인 곤란을 보여주지 않는 한, 당신이 59 세 이상인 경우에도 1/2.
401 (k) 플랜과 같은 다른 유형의 자격있는 은퇴 플랜과 마찬가지로, 403 (b) 및 457 플랜 모두의 인출은 과세 대상입니다 경상 이익. 이 규칙의 예외는 귀하가 귀하의 계좌에 Roth 기부를 한 경우이며 기부금과 소득 모두 면세 혜택을 받게됩니다.
IRS는 일반적으로 59 1/2 이전에 만들어진 퇴직 연금 분배금에 대해 10 퍼센트의 조기 인출 과태료를 부과하지만 457 플랜의 경우는 그렇지 않습니다. 형벌은 403 (b) 계획 배분에 적용되지만, 장애, 재정적 고난 또는 자격을 갖춘 재향 군인과 같은 적격 배급에 대한 방아쇠의 많은 부분 또한 10 % 벌금에 대한 예외로 작용합니다.
확실한 승자 없음
403 (b)와 457 계획 사이에서 우승자를 선택하는 것과 관련하여 분명한 선택은 없습니다. 이와 유사한 자격 및 공헌 한도로이 두 가지 유형의 계획간에 주요 차별화 요소는 돈을 내야 할 때. 미시건 대학의 인사부에 따르면, 일하기 전에 돈을 꺼내려고한다면 403 (b) 플랜을 선호 할 것입니다. 그 필요성을 예견하지 못한다면, 457 계획이 더 나은 선택 일 수 있습니다. 많은 고용주가 하나의 계획만을 다른 계획에 제공하기 때문에, 그 선택은 당신을 위해 만들어 질 수 있습니다. 당신이 선택권이 있기 위하여 충분히 운이 좋은 경우에, 당신이 가처분 소득이있는 경우에 제일 전반적인 저축 전략은 두 계획 전부를 밖으로 이기기위한 것일 수있다.