차례:
개인 퇴직 계정 또는 IRA를 소지하고 계시다면 은퇴를위한 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. IRA (Internal Revenue Service)는 70 1/2 세가되면 IRA로부터 과세 대상 배포를 시작해야합니다. 철수해야하는 금액 계산에는 계정 금액과 예상 수명이 모두 고려됩니다.
기대 수명
70 1/2 세가되면 평균 기대 수명을 기준으로 IRA 배포본을 적어도 매년 받아야합니다. IRS는 IRS 발행물 590의 부록 C에 IRA 배포 목적에 대한 기대 여명을 계산합니다. 부록 C의 세 가지 표는 단일 기대 수명, 공동 생활과 마지막 생존자 기대 및 균등 한 수명 표입니다. 귀하의 배우자가 귀하의 수혜자이고 귀하보다 10 년 이상 젊었을 경우 귀하의 기대 기대치에 영향을 미칩니다.
계정 값
계정 값이 올라감에 따라 필요한 최소 분배도 증가합니다. IRA는 귀하의 계정 값을 귀하의 분배 이전 연도의 12 월 31 일 기준으로 분배 계산의 시작 값으로 사용합니다.
계산
전년도 말 현재 귀하의 계정 금액을 가져 가십시오. 모든 금융 서비스 기관은 IRS Form 5498을 사용하여 연말에이 가치를 IRS에보고해야합니다. IRS Publication 590 부록 C의 해당 표를 사용하여 기대 여명을 계산하십시오. 예를 들어, 미혼이거나 배우자가 귀하의 수혜자는 귀하보다 10 년 미만이며, 표 III을 사용하십시오. 귀하의 기대 수명에 따라 연말 결산액을 필요한 최소 분배금으로 나누십시오. 예를 들어, 연말 결산액이 110,000 달러이고 76 세이고 미혼이라면 IRS가 제공 한 22 년의 수명으로 100,000 달러를 나눕니다. 최소 배포 비용은 $ 5,000입니다.
자발적인 철수
필요한 최소 분배를 계산하기 위해 IRS 테이블을 사용해야하는 경우, 자발적 철회를하는 경우 원하는만큼 IRA를 거의 또는 많이 취할 수 있습니다. 모든 IRA 배급, 심지어 필수 IRA 배급은 경상 소득세로 과세되며, 59 1/2 세 이전에 배급을받는 경우 귀하는 10 %의 조기 철수 벌금을 물어야합니다.