차례:
미국인들이 은퇴를 위해 더 많은 돈을 모으는 것을 장려하기 위해 정부는 몇 가지 종류의 세금 감면 및 특별 회계를 수립했습니다. 이러한 계정 유형 중 두 가지 인 403 (b) 및 401 (a) 계정은 각 계정에 누가 가입 할 수 있는지를 제외하고는 크게 유사합니다.
401 (A) 계정
미국 국세법 제 401 조는 특정 종류의 은퇴 및 투자 계획을 정의합니다. (a)는 401 (a)를 401 (k)와 같은 다른 은퇴 계좌와 구분하고 구별하는 코드 섹션을 나타냅니다. 직원은 정부 기관이 401 (a) 계정을 취득 할 수 있도록 노력해야합니다.
민간 기업용 401 (k)와 마찬가지로 401 (a) 계획에 따라 고용주, 직원 또는 두 사람 모두 세금 계산 전에 계좌에 돈을 납부합니다. 이렇게하면 과세 대상 소득이 줄어들고 직원들이 소득세를 절약 할 수 있습니다. 계정 보유자는 자신의 자금을 사용하여 주식 및 채권과 같은 증권에 투자 할 수 있습니다. 그들이 은퇴하고 계좌에서 돈을 인출하기 시작할 때, 인출은 소득으로 과세됩니다.
401 (a) 계좌는 퇴직 저축을 장려하기 위해 고안되었으며 계좌 보유자는 다른 이유로 계좌에서 자금을 인출 할 때 엄격한 처벌을 받게됩니다. 대부분의 경우, 조기 인출은 10 %의 세금 벌과가 추가로 부과됩니다. 401 (a) 계정에 대한 초기 철수 처벌에 대한 일부 예외는 예기치 않은 의료비 또는 장애입니다.
403 (b) 계정 정의
403 (b) 퇴직 계좌 시스템은 공립 학교 시스템뿐만 아니라 종교 단체를 포함한 비영리 단체의 직원에게만 제공됩니다. 해당 자격 요건을 제외하고 403 (b) 계정은 401 (a) 계정과 사실상 동일합니다. 그들은 기부, 철수 처벌 및 세금 혜택을 관리하는 규칙이 동일합니다.
계획의 차이점
두 계정 유형이 크게 다르지 않지만 두 계정 유형이 일부 투자자에게 중요 할 수 있습니다.
첫째, 403 (b)와 401 (a)가 모두 연간 세전 기여금을 제한하는 반면, 403 (b) 계정의 경우 한도가 약간 더 높을 수 있습니다. 50 세가 넘는 비영리 단체 직원은 2015 년에 연간 6,000 달러를 세금 전 계정으로 전환 할 수 있습니다. 또한 비영리 단체에서 최소 15 년 간 근무한 직원 중 평균 연간 기여도가 5,000 달러 미만인 직원은 연간 3 천 달러를 추가로 기부 할 수 있습니다. 둘째, 401 (a) 계정의 관리 비용은 403 (b) 계정의 관리 비용보다 높습니다.