차례:
생명 보험 계약의 수익금이 부동산의 일부가 될지 여부는 정책을 소유 한 사람에 따라 다릅니다. 자신의 생명 보험을 소유하고 있다면, 사망 혜택은 귀하의 유산의 일부가됩니다. 다른 사람이 보험 증권을 소유하고있는 경우 보험금은 귀하의 재산에 포함되지 않습니다. 부동산 자산이 사망자의 채무를 충당하기 위해 사용될 수 있고 더 큰 재산이 부동산 세의 대상이되기 때문에이 구분이 중요합니다.
피보험자, 소유자 및 수혜자
생명 보험 정책에는 "피보험자", "소유자"및 "수혜자"가 있습니다. 피보험자는 보험이 적용되는 개인입니다. 피보험자가 사망하면 보험금이 사망 혜택을 지불합니다. 수혜자는 사망 혜택의 일부 또는 전부를 받도록 지정되어 있습니다. 한편 정책의 소유자는 정책 결정 권한을 가지고 있습니다. 소유주는 수혜자의 이름을 바꾸거나 수혜자를 변경할 수 있으며 사망 혜택이 지급되는 방법을 지시 할 수 있으며 정책에 대해 돈을 빌릴 수도 있습니다. 소유자는 소유권을 이전하거나 정책을 완전히 취소 할 수도 있습니다. 일반적으로 항상 그렇지는 않지만 소유자가 보험료를 지불합니다. 때로는 소유자와 수혜자가 같은 사람입니다. 생명 보험의 경우 피보험자가 소유주가되는 것이 일반적입니다.
소유권이 세금 상태 결정
귀하가 생명 보험의 소유자 인 경우, 수혜자로 지명 된 사람과 상관없이 사망했을 때 사망 혜택은 귀하의 재산으로 간주됩니다. 그것은 당신의 채권자가 당신이 뒤에 남겨둔 채무를 지불하기 위해 돈을 요구하려고 시도 할 수 있음을 의미합니다. 재산세를 부과 할 수있을 정도로 클레임이있는 경우, 재산은 수혜자 나 수혜자에게 지급되기 전에 급여에 대한 세금을 납부해야합니다. 소유주가 피보험자가 아닌 다른 사람이라면 정책에 따라 수혜자를 직접 지불 할 수 있습니다. 지불금에는 세금이 부과되지 않으며 채권자는 돈을 요구할 수 없습니다.
효과의 범위
실제로 거의 모든 가족이 부동산 세를 납부해야합니다. 2015 년 기준으로 자산이 532 만 달러 이상인 부동산 만 세금을 부과했습니다. 세무 정책 센터 (Tax Policy Center)의 추정에 따르면, 1 % 미만의 영지가 세금이 들기에 충분했다. 그럼에도 불구하고, 큰 죽음의 이익은 그렇지 않은 경우에 비과세적인 재산을 한계점 이상으로 밀어 넣는 것이 가능합니다.
세금 기획 옵션
모든 사람의 재정은 다르기 때문에 유자격 재무 계획사가 특정 상황에 대해 조언을 제공하는 것이 가장 좋습니다. 즉, 사망 혜택을 부동산에서 지키기 위해 사람들이 사용하는 몇 가지 공통적 인 전략이 있습니다. 우선, 재산은 세금없이 배우자간에 재산을 전달할 수 있습니다. 귀하가 귀하의 보험을 소유하고 있고 귀하의 배우자가 유일한 수익자 인 경우, 세금 문제는 없습니다. 귀하의 수혜자가 자녀를 포함한 다른 누군가를 포함한다면 귀하는 보험 소유권을 수혜자 또는 제삼자에게 양도 할 수 있습니다. 또는 생명 보험 신탁을 설정할 수 있습니다. 신탁은 신탁 회사의 소유주가되며 신탁 수익권을 수혜자에게 양도 할 수 있습니다.