차례:
금융 기관은 미화 1 만 달러를 초과하는 현금 인출을 국세청에보고해야합니다. 일반적으로 은행은 귀하가 $ 10,000 미만의 인출을 할 경우 IRS에 통보하지 않습니다. 그러나 은행 직원이 IRS보고 요구 사항을 피하기 위해 거래를 구성하고 있다고 의심하는 경우 직원은 철회 된 금액에 관계없이 거래에 대한 보고서를 작성해야합니다.
대용량 거래 보고서
1986 년 자금 세탁 방지법에 따라 은행은 현금으로 10,000 달러 이상을 거래하는 개인에 대해 대형 통화 거래 보고서 (LCTR)를 완료 할 수있었습니다. 1970 년 은행 기밀 법 (Bank Secrecy Act)에는 이러한 보고서를 요구하는 조항이 포함되었지만 당시 개인 정보 보호법에 따라 은행은 국세청 (Internal Revenue Service)과 정보를 공유하지 못했습니다. 돈세탁 방지를 목적으로 한 1986 년 법안은 개인 정보 보호법에 관계없이 은행이 연방 기관과 정보를 공유해야한다고 판결했습니다.
보고 된 정보
LCTR에는 거래를 수행하는 사람의 이름, 사회 보장 번호, 생년월일, 거주지 주소 및 직업이 포함됩니다. 예금 계좌에서 많은 금액을 인출 할 경우 출납원에게 관련된 다른 사람이나 조직의 세부 정보를 포함하여 양식을 작성하는 데 필요한 모든 정보를 제공해야합니다. LCTR을 완료하지 못한 은행 및 은행 직원은 벌금을 부과합니다. 귀하의 계좌 이체가 24 시간 이내에 10,000 달러를 초과 할 경우 귀하의 은행은 반드시 LCTR을 완료해야합니다. 따라서 큰 금액이 아닌 몇 가지 인출을 통해 보고서를 회피 할 수는 없습니다.
수상한 활동 보고서
어떤 사람들은 은행이 LCTR을 완료하지 않도록 그들의 인출 구조를 구조화하려고합니다. 그러나 IRS는 은행 직원이 탐지를 피하려고하는 사람에 대해 의심스러운 활동 보고서라는 보고서를 작성하도록 요구합니다. 은행 직원은 한 번만 인출하거나 계정에서 $ 2,000 이상을 인출 할 때마다 SAR을 완료 할 수 있습니다. 은행 직원은 SAR에 대해 알려주지 않지만 LCTR에 관해 통보를받습니다.
오해
회계 담당자들은 종종 사람들이 소득세를 올바르게 신고 할 수 있도록 IRS가 은행에 대규모 거래를 상세히 기록하는 보고서를 작성하도록 요구한다고 생각합니다. 실제로 국세청은이 보고서를 이용해 돈세탁, 테러 및 기타 불법 활동을 탐지하고 예방합니다. 그러나 IRS 규정은 은행 직원이 탈세를 돕는 것을 막기 때문에 은행 직원에게 세금 납부를 피하려한다고 밝힌 경우 해당 직원은 반드시 SAR을 제출해야합니다.