차례:
로스 개인 퇴직 계좌는 퇴직 후 세후 면제를 제공하지만 모든 사람이 이용할 수있는 것은 아닙니다. 귀하의 소득이 귀하의 서류 정리 상태에 대한 연간 한도를 밑돌 경우에만 기여할 수 있습니다. 이 공제액은 전통적인 IRA만큼 쉽지는 않지만 Roth IRA를 통해 세금을 절약 할 수 있습니다.
기부금 공제 없음
귀하의 소득세에 대한 귀하의 기부금을 로스 IRA에 공제 할 수 없습니다. 기존의 IRA와 달리 Roth IRA는 세금 면제 혜택을 제공합니다. 즉, 프런트 엔드에서 세금 공제 대신 은퇴시 가장 큰 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다. (심판관 1, 29 페이지) 귀하가 자격을 갖춘 분배금을받을 때 - 귀하가 59 세이고 5 년 이상 계좌를 가지고있는 경우 - 귀하는 귀하의 세금을 전혀 지불하지 않을 것입니다 수입. (심판 3, 30 페이지)
은퇴 적립금
Roth IRA 기부금을 공제 할 수는 없지만 소득이 충분하지 않은 경우 기부금에 대한 세금 혜택을받을 수 있습니다. 기여금의 최대 2,000 달러에 대한 기여금의 10 %에서 50 %까지의 크레디트가 있습니다. 이렇게하면 1 인당 최대 크레딧이 1,000 달러가되므로, 결혼하여 기부하는 경우 최대 $ 2,000 크레딧을 청구 할 수 있습니다. 수혜 자격을 얻으려면 소득이 서류철 상태에 따라 다르며 매년 인플레이션에 맞게 조정되는 연간 한도 아래로 내려 가야합니다. (참고 문헌 1, 47-48 페이지)
Roth IRA 관리 수수료
Roth IRA에 대한 관리 수수료를 계좌에 입금하면 공제를받을 수 없습니다. 그러나 계좌 밖의 자금으로 수수료를 지불하는 경우 수입을 산출하는 비용으로 간주됩니다. 즉, 기타 항목 별 차감에 추가됩니다. 한도는 조정 된 총소득의 2 %를 초과하는 부분 만 공제 할 수 있으며 공제 항목을 항목화한 경우에만 가능합니다. (심판 2, 심판 4)
로스 IRA 내 손실
Roth IRA의 손실은 계좌가 열려있는 한 공제가되지 않습니다. 예를 들어 Roth IRA가 연초에 $ 50,000의 가치가 있지만 투자가 잘되지 않아 연말까지 4 만 달러의 가치가있는 경우 공제를 신청할 수 없습니다. 손실에 대한 공제를 요청할 수있는 유일한 방법은 Roth IRAs를 닫은 후 배포 물에서받은 총 금액이 귀하가 입금 한 금액보다 적을 때입니다. 예를 들어, 귀하가 $ 50,000에 넣은 기간 동안 Roth IRAs를 닫고 4 만 달러 만 현금으로 지불하십시오. $ 10,000 손실을 주장 할 수 있습니다. 그러나 조정 된 총소득의 2 %를 초과하는 손실액 만 청구 할 수 있습니다. (참고 문헌 3, 36 페이지)