차례:
1099-R은 일년 중 퇴직 계획에서 배당을받은 경우 받게 될 세금 양식의 한 유형입니다. 가져온 분배 유형에 따라 1099-R에 표시된 금액은 과세 대상 일 수도 있고 아닐 수도 있습니다. 세금 신고를 할 때 1099-R의 수치를보고해야합니다.
양식 1099-R
국세청 (Internal Revenue Service) 양식 1099-R은 연금, 연금, 은퇴 또는 이익 분배 계획, 개인 은퇴 계좌, 보험 계약 및 기타 퇴직 연금으로부터의 분배를보고합니다. 이 양식은 배포 금액, 원천 징수 된 연방 정부, 주 또는 주 정부 세금 및 지불 자와 수령인 모두에 대한 정보를 확인하는 정보를 제공하는 17 개의 상자로 구성됩니다. 양식에는 정규 분포 또는 초기 분포와 같은 작성된 분배 유형을 식별하는 코드도 표시됩니다.
정보 반환
1099 양식은 국세청이 정보를 반환하는 세금 양식의 한 유형입니다. 이 수입을 귀하에게보고하는 것 외에도, 퇴직 계획 분배를 지불하는 고용주 또는 기관은 반드시 양식 1099-R의 사본을 국세청 (IRS)에 제출해야합니다. IRS는이 정보를 사용하여 세금 신고서를 제출할 때 입력 한 내용과 일치시킵니다. 번호가 일치하지 않으면 국세청 (IRS)은 귀하가받는 소득에 대해 세금을 납부하고 있는지 확인하기 위해 귀하에게 수정을 요청할 것입니다.
1099-R 분배에 대한 과세
퇴직 연금 제도의 대부분의 분배금은 경상 소득으로 과세됩니다. 몇 가지 주요한 예외는 로스 IRA로부터의 적격 분배 및 한 계획에서 다른 계획으로의 이월을 포함합니다. 배급액이 과세 여부에 상관없이 배부 금액은 양식 1099-R의 상자 1에 나와야합니다. 때로는 발행 금융 기관도 상자 2에 과세 액을 입력하지만, "과세 액 결정되지 않음"이라고 표시된 상자를 여러 번 선택하는 경우가 많습니다. 양식 1099-R이 어떻게 작성되었는지에 관계없이 개인 세 상황에 따라 데이터가 정확하거나 정확하지 않을 수 있습니다. 예를 들어, 회사가 다른 세금 혜택 계정으로 롤백했다는 사실을 모르는 경우, 회사는 과금으로 표시 할 수 있습니다. 이 상황에서 분배금을 과세 대상으로 신고하면 같은 금액으로 두 번 세금을 납부하게됩니다.
세금 신고 양식 사용
양식 1040은 양식 1040A 및 양식 1040EZ와 함께 세 가지 주요 세금 신고 양식 중 하나입니다. 1099-R 양식에서 수입을보고하는 경우 양식 1040EZ는 1099-R 항목을 수용 할 수 없으므로 양식 1040 또는 양식 1040A를 사용해야합니다. 양식 1040의 경우 1099-R 분배 총액은 15a, 과세 금액은 15b입니다. 서식 1040A의 경우 11a에 총 분배 금액을 입력하고 11b에 과세 금액을 입력하십시오.