차례:
공인 및 비 자격 은퇴 계획에는 각각 장단점이 있습니다.이러한 계획은 때로는 고용주와 관련되어 있으므로 고용주를 통해서만 계획에 기여할 수 있습니다. 그러나 일부 계획은 고용주와 별개입니다.
공인 계획
자격을 갖춘 퇴직 플랜은 다른 유형의 플랜에서는 사용할 수없는 세금 혜택을 받기 위해 특정 요건을 충족합니다. 이 계획은 그 계획이 고용주의 퇴직 급여 패키지의 일부이거나 고용주 계획과 독립적 일 수 있도록 구성 될 수 있습니다. 자격을 갖춘 계획은 세금 공제 또는 공제 할 수없는 기부금을받을 수 있습니다. 기부금이 세금 공제가 가능한 경우, 그 계획에서 모든 인출은 과세됩니다. 플랜 기부금이 공제되지 않는 경우 (Roth 구좌와 마찬가지로), 인출은 일반적으로 면세입니다. 그럼에도 불구하고 모든 계획은 계획안에 면세를 조성 할 수 있습니다.
비공식 플랜
자격이되지 않는 은퇴 계획은 적격 퇴직 계정에 대한 IRS 지침을 충족시키지 못합니다. 이 플랜은 공제가 안되는 기부금 만받습니다. 직원이받은 돈은 과세 대상입니다. 그러나 계획 내에서 성장하는 모든 돈은 세금이 면제됩니다. 이 유형의 플랜의 예는 연금입니다. 연금 기부는 항상 세금 후 기본으로 이루어지며, 보험에서 철수하면 소득에 과세됩니다.
이익
자격을 갖춘 계획의 이점은 귀하가 출연 또는 출금에 대해 세금 혜택을받을 수 있다는 것입니다. 이러한 혜택은 퇴직 저축으로 인해 세금이 연기되거나 완전히 제거된다는 사실로 인해 더 많은 총 퇴직 저축 또는 순이익을 발생시킬 수 있습니다. 비공식 계정의 가장 큰 장점은 계정과 관련된 기부 한도가 없다는 것입니다. 원하는만큼 계획에 많은 돈을 기부 할 수 있습니다.
불리
자격 요건을 갖춘 퇴직 계획의 단점은 확정 된 기부 한도가 있다는 것입니다. 예를 들어 IRA는 50 세 이상인 경우 연간 5,000 달러, 50 세 이상인 경우 연간 6,000 달러로 기부를 제한합니다. 이는 기부 한도가 초과하는 금액을 저축하려는 경우 누적 될 수있는 금액을 제한 할 수 있습니다.
자격이되지 않은 계획의 단점은 자격있는 계획에서받는 모든 세금 혜택을받지 못한다는 사실입니다. 결과적으로 자격을 갖춘 계획과 비교할 때 순소득 및 퇴직금 총액이 줄어들 수 있습니다.