차례:
중소 기업 소유주와 자영업자는 간접 근로자 연금 국세청을 자신과 직원을위한 은퇴 계획 차량으로 사용합니다. SEP IRA는 개인용으로 구성되지 않은 것을 제외하고 전통적인 IRA와 유사하게 작동하며 기여도가 더 높습니다. 고용주 만 기부 할 수 있으며 기금은 전통적인 IRA와 같이 세금 전 달러입니다. 국세청 (Internal Revenue Service)에 따르면 SEP IRA와 함께 제공되는 과세 혜택을 상실하지 않고 특정 다른 퇴직 연금으로 돈을 송금 할 수 있습니다.
SEP IRA 전송 기본 사항
IRS는 전통적인 IRA 규칙을 SEP IRA 전송에 적용합니다.고용주 또는 귀하 (고용주 또는 단독 수행자로서)가 SEP IRA에 돈을 넣은 후에, 귀하가 선택한 것은 귀하에게 달려 있습니다. 고용주가 너를 막을 수는 없다. 자금을 이체하거나 인출하는 것. SEP IRA 금액을 전통적인 IRA, Roth IRA 또는 기타 자격을 갖춘 차량으로 이전 할 수 있습니다. IRS 규정을 준수한다고 가정하면 송금을 실행할 때 벌칙이 부과되지 않습니다.
전송 방법
수탁자 - 수탁자 이전. IRS 발행물 590에 따르면, 수탁자 - 수탁자 이관을 사용할 때 SEP IRA의 수탁자에게 다른 전통적 또는 Roth IRA 계정으로 옮길 금액을 보내라고 지시하는 것입니다.
롤오버. 또는 돈을 인출하고 새 계정에 돈을 입금하여 롤오버를 수행 할 수 있습니다. 너는있어. 60 일 SEP IRA에서 새 계좌로 입금하기 위해 자금을 제거한 시점부터 IRS는 금액을 세금 분배 대상으로 계산하고 10 %의 초기 인출 페널티를 부과합니다. 또한, 수탁자 - 수탁자 방법을 선택하지 않는 한, 보통 돈의 10 %가 세금 보류됩니다. 세금 원천 징수는 선택 사항입니다. - SEP IRA 수탁자에게 원하면 원천 징수하지 말라고 말할 수 있습니다.
SEP IRA 이적 및 세금
SEP IRA에서 전통적인 IRA 또는 다른 과세 연기 퇴직 플랜으로 돈을 이체하면 기금은 세금 유예 상태, 세금이 부과되지 않습니다. Roth IRA로 돈을 옮기는 경우에는 그렇지 않습니다. Roth에 들어가는 모든 것은 세후 세금이어야하므로 세전 SEP IRA 기금에 소득세를 납부해야합니다.
송금 제한
IRS는 2015 년까지 1 년에 한 번의 롤 오버로 제한합니다. 주로 이것은 전통적인 IRA로 돈을 이동하는 경우에 적용됩니다. 이 규칙은 수탁자 - 수탁자 이전이나 Roth IRA 로의 이관에는 적용되지 않습니다.
SEP IRA는 실제로 수정 된 전통 IRA이기 때문에, 최소 요구 분포 매년 70 세 1/2 세부터 시작합니다. 다른 IRA 로의 이전은 여전히 할 수 있습니다. 그러나 먼저 필요한 최소 분배를 만들어야합니다. 연간 분배 이후 남아있는 돈만이 전복을받을 수 있습니다.