차례:
고객이 세금 신고서 사본을 보관하더라도 여전히 세금 기록을 보유해야합니다. 국세청 (Internal Revenue Service Bulletin 2012-11)은 조세 작성자가 세무 증명 서류와 함께 세금 환급을 최소 3 년간 유지해야한다고 말합니다. 특정 상황에서는 기록을 더 오래 유지해야 할 수도 있습니다.
기록 유지
세금 준비를 할 때 고객은 고객이 재무 상황에 대해 제공하는 정보에 의존합니다. 즉, 귀하가 윤리적으로 행동하는 한 귀하의 고객이 자신의 세금 상황에 대해 진실성이 없다면 벌칙 및 수수료에 대한 책임을지지 않습니다. 이 때문에 세금 기록과 서류를 보관할 책임은 귀하에게 있습니다. 감사 또는 조사의 경우, IRS는이 기록을 소환 할 수 있습니다. 귀하의 부당 행위 여부를 확인하십시오. 기록 보관에 실패하면 $ 500의 벌금이 부과 될 수 있습니다.
무엇을 유지해야할까요?
고객의 주요 세금 신고서와 함께 귀하의 고객이 납세 신고서에 대해 제공 한 모든 서류의 사본을 보관해야합니다. 다음을 유념하십시오.
- 고객의 주요 세금 양식
- 세금 조세 지원
- 세금 계산서
- 고객이 준비한 세금 신고 체크리스트
- 고객이 제공 한 영수증, 은행 잔고 증명서, 일반 원장 또는 기타 금융 정보.
국세청 (IRS)을 통해 문서를 물리적 또는 전자 형식으로 보관할 수 있습니다.
시간 프레임
국세청은 세금 신고자는 최소 3 년 세금 신고서가 제출 된 날짜부터 그러나 문서를 더 오래 보관할 수 있습니다. 대부분의 세금 환급시 법령이 3 년이지만 IRS는 특수한 상황에 대한 법령의 효력이 증가합니다.
예를 들어, 국세청 (IRS)은 납세자가 무가치 한 증권에 대한 손실을 주장하면 7 년, 납세자가 소득의 25 % 이상을보고하지 않으면 6 년을 되돌아 볼 수 있습니다. 3 년 이상 기록을 보관해야 할 의무는 없지만 도로를 통해 IRS 조사가 필요한 경우 클라이언트에게 도움이 될 수 있습니다.