차례:
벤 프랭클린 (Ben Franklin)의 견해는 아무 것도 확실치 않지만 죽음과 세금은 연금 수급자보다 더 중요하지 않습니다. 유일한 예외는 배우자 수혜자의 경우 자신의 이름으로 연금을 계속 받고, 그것에 기여하고, 누적에 대해 세금 연기를받을 수 있습니다. 고액 연금 수령자는 계약서에 총 지불액을 초과하는 모든 누적에 대한 경상 소득세를 납부해야합니다. 이득에 대한 자본 이득 처리는 없습니다.
단계
수혜자의 필요에 가장 잘 맞는 세 가지 IRS (Internal Revenue Service) 승인 배포 옵션 중 하나를 선택하십시오. 무거운 청구서 부담은 일시불 선택을 선호합니다. 높은 과세 대상자는 세금 공제를 확산하기 위해 5 년 배당금을 선택할 수 있습니다. 수혜자의 선호가 안정적인 소득이거나 과세가 길어질 경우 월평균 또는 덜 빈번한 정기적 인 기준에 따라 기대 수명보다 연금 원천 및 과세 대상 증가액을 분배하는 생명 보험료를 납부 할 수 있습니다.
단계
연금 수령자의 선택에 따라 수령 한 수혜자가받을 수있는 것만이 아니라 세금 납부 기간이 연장 될 수있는 기간이 결정될 것이기 때문에 연금 수령자와의 지급 옵션 선택에 대해 토론하십시오. 예를 들어, 소유자는 누적 된 저축액 1,000 달러 당 최고 지불금을 받기 위해 "생명 보험"연금을 결정한 후 곧 죽습니다. 보험 회사는이 연금 지급 옵션에 대해 수혜자 지정을 허용하지 않습니다. 다른 모든 평생 연금 지불금은 사망하기 전에 연금 수령자에게 아직 지급되지 않은 연금 기금의 잔액에 대해 수혜자 지정을 허용합니다. 그러한 경우, 수혜자는 특정 지불 기간의 잔액에 대해 사망자의 정기적 인 지불을 계속 받게됩니다. 각 지불금의 일부는 과세 대상 소득과 나머지 비과세 소득자가 이전에 지불 한 피보험자와 동일한 비율로 반환됩니다.
단계
의무 분배 규칙의 한도 내에서 가능한 가장 긴 수의 기간에 걸쳐 세금 납부를 연장하는 지불 옵션을 택하십시오. 궁극적으로 미국 연방 세법에 따라 비영리 수혜자에게 연금 사망 수익금을 의무적으로 배분해야하기 때문에 소득에 대한 세금은 불가피합니다. 퇴직 연금을 자신의 이름으로 계속하기로 선택하는 배우자 수혜자조차도 돈이 마침내 지급 될 때 자신이나 수혜자가 지불해야하는 불가피한 세금 계산서를 연기하기 만합니다.