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Roth IRA는 은퇴를 위해 저축하는 인기있는 방법입니다. 그것의 많은 세금 혜택은 돈을 저축하고 투자하는데 바람직한 수단이됩니다. 그러나 로스 IRA는 돈을 언제 어떻게 투자 할 수 있는지를 규정하는 수많은 IRS 규칙과 규정의 적용을받습니다. 여전히 기여도를 극대화 할 수있는 방법이 있습니다.
Roth IRA 기본 사항
Roth IRA 계좌는 세금 혜택이있는 은퇴 예금 계좌입니다. Roth IRA에 투자 된 모든 돈은 과세됩니다. 따라서, 자금이 Roth IRA에 머무르는 한 자본 이득이나 배당금에 세금을 부과 할 필요가 없습니다. Roth IRA의 인출은 은퇴시 면제됩니다. 단, 계좌 소유자가 59 세가되는 시점에 인출 된 금액을 초과하고 최소 5 년 동안 효력이 발생하는 인출은 정규 소득으로 과세됩니다. 추가 10 %의 세금 벌과가 부과 될 수 있습니다.
로스 IRA 연간 기부 한도
2011 년에 Roth IRA에 허용되는 최대 연간 기여액은 5,000 달러입니다. 그러나 50 세 이상의 Roth IRA 계좌 소유자는 $ 1,000 캐치 업 분담금을 추가로 기부 할 수 있으며 연간 총액은 $ 6,000입니다. 이것은 모든 IRA에 대한 연례 기부금입니다. 따라서 Roth IRA와 기존 IRA 또는 2 개의 Roth IRA가있는 경우 모든 계획에 대한 귀하의 기여도는 연간 최대 기여액을 초과 할 수 없습니다.
Roth IRA 소득 제한
Roth IRA에 대한 기부는 고소득 납세자에게 제한됩니다. 출판 시점에 179,000 달러를 초과하는 소득으로 공동 기혼자에게 연간 기부는 허용되지 않습니다. 최대 기여금은 $ 169,000 이상 벌어 들인 사람들을위한 단계입니다. 싱글로 파일을 작성하는 사용자의 경우 단계적 종료가 107,000 달러에서 시작되며 허용 기여도가 122,000 달러를 넘는 경우 0으로 떨어집니다.
소급 로스 IRA 기부금
Roth IRA 기부금은 연례 세금 신고일 (일반적으로 4 월 15 일) 전에 작성되어 작년 기부금으로 지정 될 수 있습니다. 예를 들어, 2011 년 4 월 1 일에 만들어진 로스 IRA 기여는 2010 년 기여도로 간주 될 수 있습니다. 그러나 이전 세금 연도보다 몇 년 전에 기여할 수는 없습니다. 소득 제한은 기부금을 지정하는 연도에 따라 적용됩니다. 예를 들어, 2010 년 동안 수입이 한도를 초과 한 경우 2010 년 기여 기한을 준수해야합니다. 실제로 2011 년 기부금을 납부해야합니다.