차례:
재무 관리자와 분석가는 회사가 수익성 비율에 따라 얼마나 수익성이 높은지 구분할 수 있습니다. 회사는 제품을 생산하거나 고객에게 서비스를 제공하는 데 드는 비용 및 기타 비용이 관련 수입 및 소득보다 낮은 경우 수익이 발생합니다. 회사는 이익을 낼 수는 없지만 일정 기간 비즈니스를 유지할 수는 있습니다. 많은 성장 지향 신생 기업은 소득이나 이익을 얻기 전에 투자자의 자본을 기반으로 사업을 운영합니다. 그러나 이익이없는 비즈니스는 장기적으로 비즈니스를 유지할 수 없습니다.
총 이윤율
회사의 수익성을 측정하는 8 가지 주요 수익성 비율. 그러나 비상장 기업에서는 4 개만 사용할 수 있습니다. 수익 마진, 총 수익률, 자산 수익률 및 자산 회전율입니다. 나머지 네 가지 비율은 주당 순이익, 주가 수익 비율, 보통주 자본 비율에 대한 지불금 및 수익률입니다. 이익 마진율은 당기 순이익을 순 매출으로 나눈 값이며, 매출 총 이익은 총 이익을 순 매출으로 나눈 값입니다. 이익 마진율은 당기 순이익을 창출하는 매출액의 비율을 결정합니다. 반대로 매출 총 이익률은 회사가 판매 가격 대비 판매 가격을 충분히 유지할 수있는 능력을 나타냅니다.
자산 수익
자산 수익률은 자산의 전반적인 수익성을 측정합니다. 즉, 달러 자산별로 얼마나 많은 수입을 창출했는지 식별합니다. 순이익을 평균 총 자산으로 나누어 계산합니다. 반대로 자산 회전율은 순 매출액을 평균 총 자산으로 나누어 결정합니다. 이 비율은 회사가 얼마나 효율적으로 자산을 사용하여 매출을 창출 하는지를 측정합니다. 이 비율은 산업별로 상당히 다를 수 있습니다.
주당 순이익
주당 이익 (EPS)은 보통주의 각 주당 순이익을 측정합니다. 우선 우선주 배당금으로 순이익을 차감 한 다음 그 결과를 평균 보통주로 나누어 계산합니다. 회사가 우선주를 보유하지 않은 경우 순이익을 평균 보통주로 나누면됩니다. 한편, 주가 수익률 (P-E)은 주당 주가를 주당 이익으로 나누어 결정합니다. 투자자가 가장 자주 사용하는이 비율은 수익성의 투영도입니다. 다르게 말하면, P-E 비율은 투자자가 회사의 미래 수입과 성장에 대한 기대를 나타냅니다.
지불금 및 반품
배당 성향은 현금 배당금으로 주주에게 분배 된 수익의 비율을 측정합니다. 보통주로 표기된 현금 배당금을 당기 순이익으로 나눈 값입니다. 성장 지향 기업은 수익을 유지하여 사업에 재투자하기 때문에 판매 대금 비율이 낮습니다. 그러나 보통주 자본 이익률은 우선주 배당금으로 순이익을 차감하고 그 결과를 당기 순이익으로 나누어 계산합니다. 당연히 회사가 우선주를 발행하지 않은 경우 해당 값은 공식에서 0입니다.