차례:
국세청 (Internal Revenue Service)은 자격있는 참가자가 은퇴 자금을 마련 할 수 있도록 403 (b)에 투자 할 때 세금 혜택을 제공합니다. 그러나, 잡기가있다. 플랜 제한 사항에 따라 대부분의 경우 59 1/2을 넘기 전에 자금에 액세스 할 수 없습니다. 일부 또는 모든 금액을 일찍 취득 할 수있는 자격이되는 이유가있는 경우, 국세청 (IRS)은 수익금에서 상당한 금액을받습니다. 이는 수표가 예상보다 작을 수 있음을 의미합니다.
자격있는 이벤트
403 (b)로부터 자금을 인출하려면 트리거 이벤트가 필요합니다. 두 가지 가장 일반적인 방법은 59 1/2을 돌리고 봉사와 분리하는 것입니다. 즉, 직장을 그만두고 계획에 기여하지 말라는 의미입니다.IRS에 대한 청구를 정당화해야 할 수도 있지만 완전히 영구적으로 장애가있는 경우에도 인출 할 수 있습니다. 플랜이 해지되면 일반적으로 자금을 인출 할 수 있습니다. 귀하가 군부 예비역 인 또는 국가 보안 요원이며 적어도 179 일 동안 또는 무기한으로 활동적인 근무를하도록 요청받은 경우 벌금없이 일찍 자금을 이용할 수 있습니다. 마지막으로 403 (b)에 남아있는 자금으로 사망 한 경우 귀하의 상속인은 그 시점에 분배금을받을 수 있습니다.
어려움을 시연하다
위의 기준에 부합하는 자격 행사가 없더라도 재정적 어려움에 대한 IRS 표준을 충족 할 수 있다면 일찍 또는 일부 자금을 회수 할 수 있습니다. 그 이유는 다음과 같습니다.
- 공제 대상 의료비. 그러나 이러한 비용은 전형적 개인 수익에 대한 공제를위한 기준이되는 조정 총소득의 7.5 퍼센트를 초과 할 필요가 없습니다.
- 주거용 주택 구입과 직접 관련된 비용.
- 1 차 주거지에서 퇴거를 방지하거나 주거용 주택 저당권을 유보하는 데 필요한 지불.
- IRS 조항 165에 따라 공제받을 자격이있는 주 거주자 피해 복구를위한 비용.
- 고등 교육 이후 12 개월까지의 수업료 또는 기타 승인 된 교육비 지불. 이것은 부양 가족의 교육에도 사용될 수 있습니다.
- 부모, 배우자, 자녀 또는 기타 부양 가족의 장례비 또는 장례 비용.
403 (b)가 고소를 철회 할 수 있는지 여부는 플랜 규정에 따라 다릅니다. 403 (b)는 많은 사람들이 그렇게하고 있지만 고난의 분배를 제공 할 의무는 없다. 고난의 금액은 귀하의 재정적 필요 금액을 초과 할 수 없으며, 다른 쉽게 구할 수있는 출처에서 돈을 찾을 수 없었습니다.. 예를 들어, 저축 예금에 20,000 달러가 있다면, 집에 대한 계약금으로 지정된 403 (b)에서 10,000 달러를 없애려는 시도에 대해 IRS가 싫어할 것입니다. 또한 기금은 고용주 기부금보다 월급에서 연기하기로 선택한 기금이어야합니다.
돈 얻기
은퇴 후 403 (b)에서 자금을 인출하는 경우, 귀하의 특정 옵션은 귀하의 계획에 따라 다릅니다. 일반적으로 매달 또는 분기별로 정기적으로 귀하에게 자금을 배분하도록 선택할 수 있습니다. 또한 자금을 일시불로 인출 할 수 있습니다. 퇴직 후 역년의 70 1/2 또는 4 월 1 일 중 어느 것이 든 더 늦은 날짜에 4 월 1 일까지 배급을받을 필요가 없습니다.
은퇴 연령 이전의 철회도 특정 플랜 요구 사항의 적용을받습니다. 일반적으로 계획에 따라 배포 가능한 이벤트가 있음을 증명해야합니다. 일부 플랜에서는 온라인으로 요청하거나 우편이나 팩스로 필요한 서류 작업을 할 수 있습니다. 다른 회사는 귀하가 59 1/2을하기 전에 귀하가 철회 요청을 고객 서비스 담당자에게 말할 것을 요구합니다. 일반적으로 수표 또는 은행 계좌로의 입금을 요청할 수 있습니다.
조세 부담
귀하의 403 (b)에 대한 귀하의 기부금은 세금을 납부하기 전에 지불했기 때문에 IRS는 귀하가 기금을 인출 할 때 감면을 요구할 것입니다. 분배는 경상 소득으로 과세되며, 대부분의 분배는 세금 목적으로 요구 된 금액의 20 %를 보류합니다. 또한, 59 세가되기 전에 철회가 이루어진 경우, 55 세가 된 후에 직장을 그만 두지 않았거나 사망 한 결과로 출근하지 않은 경우, 10 %의 항복 비용을 지불해야 할 수도 있습니다 또는 장애.