차례:
연금 플랜은 고용주가 직원에게 퇴직, 장애 및 사망 혜택을 제공하기위한 지불 약정입니다. 미래의 퇴직 소득에 대한 지불이 연금의 주요 혜택이지만, 대부분의 플랜은 또한 세금, 보험 및 노동력 보유 기능을 제공합니다.
퇴직 소득 수당
연금 계획은 제 2 차 세계 대전 중 눈에 띄게 나타났습니다. 미국 고용주가 부가 급여 패키지를 지급하여 임금 통제를 회피하려고했을 때였습니다. 미국 노동 통계국 (Bureau of Labor Statistics)에 따르면, 사용자는 간접 보상을 지연 보상의 형태로 제공함으로써 필요한 노동력을 끌어 들였습니다. 이러한 관행은 연금 산업의 성장을 촉진시켰다.
미 노동부에 따르면, 가장 일반적인 두 가지 유형의 연금 제도가 확정 급여 및 확정 급여로 정의됩니다. 확정 급여 제도는 은퇴시 보장 된 급여를 약속합니다. 이러한 전통적인 계획에 따라 고용주는 퇴직자에게 월급이나 근속 연수에 따라 월급을 지급합니다. 플랜 스폰서는 기본적인 투자 수익에 관계없이이 보증을 보증합니다.
이와는 달리 확정 기여 제도는 퇴직시 보장 보장 혜택을 약속하지 않습니다. 이 계획을 통해 참가자는 자신의 계좌에 기부 할 수 있습니다. 고용주는 일치하는 기부금을 제공하기로 선택할 수도 있습니다. 그런 다음 참여자는 일련의 투자 수단에 기부금을 투자합니다.
퇴직시 확정 기여 기금의 충분 성은 기여한 달러와 투자 수익에 달려 있습니다. 따라서 직원은 퇴직 포트폴리오 결과에 대한 책임을 공유합니다. 직원 복지 연구소 (Employee Benefit Research Institute)에 따르면 더 많은 고용주가 퇴직금과 관련된 위험을 인식하고 있기 때문에 확정 기여 제도로 전환하고 있습니다.
세금 혜택
연금 플랜은 또한 귀중한 세금 혜택을 제공합니다. 과부족 된 사회 보장 제도를 완화하고 독립적 인 저축을 장려해야하는 필요성에 대한 관심과 함께 미국 정부는 자격있는 연금 계획에 세금 혜택을 부여했습니다. 결과적으로, 많은 연금 플랜은 세금 공제 및 세금 연기가 있습니다.
공인 된 기부금은 세금 공제 금액입니다. 세금 공제로 인해 조정 총소득이 줄어들어 전반적인 세금 부담이 줄어 듭니다.
연금 계획 자금은 또한 과세 연기됩니다. 이자, 배당금 및 자본 이득은 참가자가 퇴직하는 동안 자금을 인출 할 때까지 계정에서 면세로 증가합니다.
세금 연기는 두 가지 방법으로 투자자에게 이익이됩니다. 첫째, 투자 이익이 면세로 증가함에 따라, 계정은 자본 누적 가능성이 커집니다. 둘째, 참가자들은 일반적으로 소득이 많은 기간 동안 기여를하고 저소득 기간에는 자금을 인출하기 때문에 퇴직자는 낮은 세율로 세금을 납부합니다.
보험 혜택
연금 플랜은 수혜자와 생존자에게 수당을 지급하는 보험 혜택이 있습니다. 연금 계획 자체도 보험에 가입되어 있습니다. Pension Benefit Guarantee Corporation은 1974 년에 설립되어 사적 연금 플랜에서 근로자의 연금을 보장하는 연금 보험 프로그램을 제공했습니다.
노동력 보유 혜택
마지막으로, 연금 계획은 고용주에게 근로자를 유지하는 도구를 제공합니다. "왓슨 와이어트 퇴직 태도 설문 조사"는 퇴직 계획을 소중히 여기는 근로자가 고용주와 함께있을 확률이 높다는 것을 발견했습니다. 따라서 퇴직 프로그램 디자인은 직원 행동에 영향을 미치고 궁극적으로 "조직에 유리한 경제적 수익을 제공 할 수 있습니다."