차례:
화상 비율은 주어진 기간 동안 회사가 현금 자원을 고갈시키는 비율을 측정합니다. 가장 일반적인 현금 화상 비율 계산은 $ 80,000를 측정하여 수행되며, 이는 매출을 올릴 수없는 한 4 개월 내에 현금이 0이 될 것임을 의미합니다.
영업 현금 흐름
화상 비율은 유용한 기본 척도이지만 영업 현금 흐름을보다 자세히 조사하면 회사의 건강을 평가하는 데 도움이 될 수 있습니다. 기업은 단기 금융이나 추가 부채를 통해 현금을 창출 할 수 있지만, 현금 유출이 장기간의 유입을 초과하면 비즈니스 모델이 지속되지 않을 수 있습니다.
회사 분석을 통해 현금이 얼마나 빨리 계좌에서 탈퇴하는지 정확하게 측정 할 수 있습니다. 현금 흐름표는 회사의 현금 출처와 사용 및 회계 기간 중 회사의 현금 잔액에 해당하는 순 변동을 요약합니다. 일반적으로 순이익에 감가 상각비 및 상각비와 같은 비 현금 항목을 더한 것, 회사의 동등한 가치 변동액을 더하거나 뺀 금액 영업 현금 흐름. 현금 흐름표에서 직접 영업 현금 흐름을 얻을 수 있습니다. 회사의 현금 순 변동액은 영업 현금 흐름에 더하기 또는 빼기 현금 흐름, 파이낸싱 현금 흐름 플러스 마이너스와 같습니다.
샘플 계산
운영 현금 흐름은 현금 화상을 계산하기위한 좋은 기초이며 현금 연소율을 계산하는 데 널리 사용됩니다. 한 회사가 매달 영업 현금 유출액을 10 만 달러로 기록하고 현재 현금 잔액이 1 백만 달러 인 경우 이는 회사가 10 개월 만에 현금을 잃을 것임을 나타냅니다. 그것의 월간 현금 화상 비율은 한달에 10 만 달러입니다.
관리 현금 굽기
종종 회사의 현금 회수율이 경영진이나 투자자의 관심사가 될 때까지 회사는 이미 파산과 같은 일종의 자본 구조 조정에 관여하고 있습니다. 현금 화상 비율 증가의 중요성이있는 두 가지 일반적인 상황은 다음과 같습니다.
- 새로운 빠르게 성장하는 회사는 회사가 수익을 올릴 수있을만큼 오래 살아남 으려면 단기 자금 조달이 필요합니다. 종종 회사는 회사의 화상 비율과 거의 같은 현금을 조성하여 공공 재고 공제를 사용합니다. 이것은 회사가 가능한 한 효율적으로 현금을 사용하도록하기위한 것입니다 - 또는 경우에 따라 현금 수익은 기존 대출 채무를 상환하는 데 사용됩니다.
- 회사가있는 경우 경제적 어려움, 경영진은 회사를 유동성 위기. 이것은 전형적으로 현금 계획에 초점을 맞추고 기업 부실을 피하기위한 다가오는 부채 채무를 충족시키면서 상세한 계획 재무 제표를 작성하는 것을 포함합니다. 종종, 임의 재원을 면밀히 분석하고 가능하면 헤드 카운트 등을 줄입니다. 화상 비율을 늦추는 다른 방법으로는 채무 및 채권의 적극적인 관리가 있습니다. 며칠까지 공급 업체에게 지불을 지연시킴으로써 확대 될 수 있으며,보다 적극적으로 미수금을 수금 할 수 있습니다.