차례:
401k 플랜을 소유하고 있으면 ERISA (Employee Retirement Income Security Act)의 자격을 갖춘 신탁 계좌에 기술적으로 투자하고 있습니다. ERISA는 이러한 은퇴 계좌를 운영하는 방법과 돈을 기부 및 인출하는 방법을 지정합니다. 이것은 배우자에게 돈을 이전 할 때 중요한 의미가 있습니다. 이것을 제대로하지 않으면 국세청에 벌금을 내게됩니다.
의미
ERISA에 따라 자격을 갖춘 신탁 계정으로 401k를 지정하는 것이 중요합니다. 신탁 인은 귀하의 401k 플랜 및 자산을 관리하는 것으로 위탁됩니다. 401k 계획에 돈을 기부하고 계획안에 뮤추얼 펀드 또는 기타 투자를 선택할 수 있지만 은퇴 할 때까지 돈을 신뢰하는 계획 관리자가 있습니다. 이러한 약정으로 인해 귀하의 계정 혜택은 다른 개인에게 양도 될 수 없습니다.
이익
혜택 할당에 대한 제한은 실제로 좋은 것입니다. 파산 신청, 금융 기관 파산 또는 채권자가 빚지고있는 돈 때문에 퇴직 저축을하지 않도록 보호합니다.
예외
401k에서 배정 가능한 혜택을 관리하는 규칙에는 예외가 있습니다. 법원은 ERISA 규정을 무시할 수있는 자격있는 국내 관계 명령 (QDRO)을 발행 할 수 있습니다. 급여가 양도되기 전에 QDRO가 판사에 의해 발행되어야합니다. 판사는 일반적으로 은퇴에 대한 혜택을받지 못하는 다른 배우자를 지원하기 위해 퇴직 자산을 분할해야한다고 생각한 경우 또는 미성년 자녀의 지원이 관련되어있는 경우 법원이 이혼 케이스에서 QDRO를 발행합니다.
경고
판사가 명령서를 발행하지 않은 경우 모든 배포 및 이전은 과세 대상 배포로 간주됩니다. 만약 당신이 59 1/2 세 미만이라면 그 배급은 10 퍼센트의 벌금에 처해질 것입니다. 이 규칙을 피하는 방법은 없습니다. 또한 QDRO가 발급되면 401k의 계획 관리자가 준수해야합니다.