차례:
401k 계획과 개인 퇴직 계좌는 모두 은퇴를위한 세금 우선 저축을 제공하며, 출연 및 퇴계에 관한 비슷한 규칙을 가지고 있습니다. 두 가지 계획은 여러 가지면에서 다르지만, 410k 계획은 고용주가 고용주에게 후원하는 것이 가장 큰 반면 IRA는 개인에 의해 설정됩니다.
기본 계획
그들의 전통적인 형태로, 401k 계획과 IRAs는 돈을 예금하고 59 1/2 분의 1 후에 돈이 회수 될 때까지 그 기부금과 소득에 세금 납부를 연기 할 수있게합니다. 401k 계획은 직원을 대신하여 고용주가 설정합니다. 직원들은 임금, 세전의 일부를 연기 할 수 있으며 고용주는 계획에 기여할 수 있습니다. IRA는 예금을 만들고 세금 공제를받는 개인이 설정합니다.
기고
401k 계획과 IRA에 모두 기부 할 수있는 금액에는 한계가 있습니다. 2011 년 55 세 미만의 근로자는 401k 계획에 최대 16,500 달러의 임금을 연기 할 수 있으며 55 세 이상인 경우 5,500 달러를 추가 할 수 있습니다. 고용주는 매칭 또는 기타 기여금도 추가 할 수 있습니다. IRA 기부금 한도는 훨씬 낮습니다: 55 세 미만은 5,000 달러, 그 이상은 1,000 달러입니다. 401k 및 IRA에 참여하거나 소득이 일정 수준을 초과하는 경우, 직원 401k의 전체 기부금은 인출 할 때까지 과세되지 않으며 IRA 기여금 총액은 제한 될 수 있습니다.
배포판
일반적으로 두 플랜 중 하나의 배분에는 59 1/2 세 이전에 퇴회하는 경우 세금이 부과됩니다. 이 규칙에는 몇 가지 예외가 있습니다. 즉, 다른 자격 플랜, 401k 또는 IRA로 인출하거나, 장애인이되거나, 의학적 어려움을 겪거나, 5 년 이상 정기적으로 지불하는 경우입니다. 일부 401k 플랜은 재정적 인 어려움이 있거나 집을 구입할 경우 벌금과 함께 자금을 인출 할 수 있습니다. 몇몇 계획은 또한 참가자가 대부를 가지고가는 것을 허용한다. IRA 소유자는 처음 주택 구입 또는 자격이 된 교육비로 벌금을 내지 않고 자금을 인출 할 수 있습니다. IRA로부터 대출을받을 수 없습니다. 전통적인 IRA와 401k 플랜의 경우, 79 1/2 세까지 분배를 시작해야합니다.
로스 옵션
IRAs와 일부 401k 계획은 Roth 계획으로 설정 될 수 있습니다. 이 계획의 경우, 기부금은 예금 연도에 과세되지만 Roth IRA와 401k 규칙에 의해 철회 된 경우 소득은 과세되지 않습니다. 이러한 인출 규칙은 기본적으로 기존 계획과 동일하지만 소유자의 평생 동안 필요한 배포 날짜가 없습니다.