차례:
개인 퇴직 계좌는 은퇴를 위해 저축 한 투자자에게 세금 혜택을 제공하는 특별 금융 상품입니다. 1974 년 의회에서 승인 한 IRA는 거의 모든 금융 서비스 회사에서 제공되며 다양한 형태로 제공됩니다. 일반적으로 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드를 포함하여 IRA에 원하는 거의 모든 것에 투자 할 수 있습니다.대부분의 IRA에는 특정 기부 및 인출에 대한 세금 영향과 함께 기부 제한 및 제한이 있습니다.
IRA의 역사
의회가 창립 한 후 IRAs는 현재까지 수많은 변화를 겪어 왔습니다. IRA에 대한 최초 기부 한도는 소득의 15 % 또는 1,500 달러 였지만 1981 년에는 그 한계가 소득의 20 %와 2,000 달러로 각각 상향 조정되었습니다. 결과적으로 IRA 기여도를 보여주는 세금 환급은 1981 년에 4 %에서 198 %로 18 %로 뛰었습니다. 그동안 기부 한도는 계속 상승하여 인플레이션에 대한 지표로 사용되었습니다.
IRAs는 납세자가 자신의 은퇴 저축을 통제 할 수있게 해 주었기 때문에 중요한 발전이었습니다. 은퇴 계좌는 전통적으로 회사에서 관리하는 사업 계획 이었지만 IRA는 투자를 선택할 권한이있는 개인이 개설하고 자금을 조달 한 개인 계좌입니다.
IRAs의 세금 결과
개인 퇴직 계정은 다양한 세금 혜택을 제공합니다. 대부분의 유형의 IRA에서는 처음에 계정에 넣은 돈에 대해 세금을 내지 않습니다. 모든 유형의 IRA를 사용하면 계정에서 생성 된 수입에 대해 세금을 내지 않아도됩니다. 귀하가 계좌에서 자금을 인출 할 때만 그 소득은 과세 대상이됩니다. 결과적으로, 귀하는 IRA에 수십 년 동안 돈을 내지 않고도 성장할 수 있습니다. Roth IRA를 소지하고 계시면 기부에 과세되지만 퇴직시 세금 공제 혜택을 받으실 수 있습니다.
기부 제한 및 제한
IRA를 개설하고 기여하는 것은 수정 된 총소득에 따라 제한 될 수 있습니다. 본질적으로 추가 항목이 포함 된 과세 소득입니다. 근로 소득이있는 사람은 누구나 IRA, 심지어 어린이에게 기여할 수 있습니다. 2015 년까지 기존의 Roth IRA에 5,500 달러 또는 귀하의 근로 소득 금액 중 적은 금액을 기부 할 수 있습니다. 50 세 이상인 경우 6,500 달러로 증가하지만 401 (k) 플랜과 같은 직장에서 다른 퇴직 플랜의 적용을받는 경우 또는 MAGI가 현재를 초과하는 경우 기존 IRA에 대한 세금 공제를받을 수 없습니다 IRS 한도. SEP-IRAs와 같은 다른 형태의 IRA에는 자체 제한 및 제한이 있습니다.
안전
IRA 계정을 소유하는 데에는 두 가지 수준의 위험이 있으며, 계정 자체의 위험과 투자 위험이 있습니다. 귀하의 IRA 계정은 증권 회사 투자 보호 단체 (Securities Investor Protection Corporation)의 보호를 받으므로 해당 회사가 파산하더라도 일반적으로 안전합니다. SIPC는 본질적으로 귀하의 계좌를 최고 $ 500,000까지 보장하며, 회사가 고장 났을 때 다른 증권 회사에 질서있는 이전을 제공합니다.
IRA에 대한 투자는 또 다른 이야기입니다. 자신의 투자를 선택할 때 다른 참가자와 동일한 시장 위험을 감수해야합니다. 보증 된 제품을 구매하지 않는 한 투자는 IRA 외부에서 구입 한 것과 마찬가지로 가치가 상승하거나 하락할 가능성이 있습니다.
단점
IRA는 많은 장점을 제공하지만 일반적인 투자 계정만큼 유연하지 않으며 특정 제한을 지닙니다. 전통적인 IRA로부터의 인출에 대한 평소 소득세 외에, 몇 가지 예외를 제외하고 59 1/2 세 전에 돈을 내고 싶다면 10 %의 벌금이 부과됩니다. IRA의 보관 회사 역할을하는 추가 제한 사항 외에도 IRA에 생명 보험 또는 수집품에 투자하는 것도 금지됩니다.