차례:
전통적인 개인 퇴직 제도 (IRA)는 퇴직을 대비하여 특정 소득 수준 이하의 사람들에게 인센티브를 제공하기 위해 고안된 세금 공제 퇴직 저축 계좌입니다. IRA는 1974 년에 Employee Retirement Income Security Act와 함께 처음 소개되었습니다. 403b (Tax Free Annuity) 플랜은 비영리 및 교육 종사자가 세금 혜택 기반 방식으로 소득을 연기하여 자신의 퇴직금을 절약 할 수 있도록 도와주는 훨씬 오래된 사업장입니다. 전통적인 IRA 잔액을 특정 조건 하에서 만 403b 계획으로 이전 할 수 있습니다.
세전 과세 후 세율
403 (b)는 세전 퇴직 저축 수단이기 때문에 세전 달러를 계좌에 입금 할 수 있습니다. 일반적으로 전통적인 IRA 계정은 세전 달러로 이루어지기 때문에 돈을 403 (b) 플랜으로 전환하는 데 아무런 문제가 없습니다. Roth IRA는 세전이 아니기 때문에 Roth IRA를 403b로 전환 할 수는 없습니다. 그러나 고용주의 계획이 허락한다면 Roth를 403b의 지정된 로스 계정으로 옮길 수 있습니다. 구체적인 사항은 고용주에게 문의하십시오.
직접 롤오버
일반적으로 롤오버의 과세 및 비과세 부분을 설명하는 403b 계획에 대한 직접 롤오버를 실행해야합니다. IRA의 일부만 롤 오버하고 IRA의 일부가 과세되는 경우 IRS는 IRA의 과세 부분에서 발생한 롤오버를 고려합니다.
계획 제한
국세청 (IRS)은 전통적인 IRA에서 403b까지의 면세를 직접 면제 할 수 있지만 모든 고용주가 롤오버를 허용하지는 않습니다. 이는 이러한 다양한 잔액과 거래를 설명하기 위해 추가 관리 부담을 유발할 수 있기 때문입니다. 롤오버를 실행하기 전에 고용주의 인사 부서에 연락하여 특정 정책을 알아보십시오.
제한 사항
IRS는 기한이 만료되는 해에 필수 최저 분배금 (RMD)의 적용을받는 금액의 면세 롤오버 (rollover)를 금합니다. 롤오버를 사용하여 RMD 금액에 대한 세금을 피할 수 없습니다. 대신, RMD를 전부 가져 가거나 50 %의 벌칙을받을 위험이 있습니다.