차례:
단계
롤오버를 수행하려면 직원이 401A 계획이있는 회사에서 더 이상 일하지 않아야합니다. 회사가 401A 계획을 수립 할 때 종업원이 종업원이 자산을 완전히 소유하고 "100 %의 권리를 보유"할 수 있도록 최소의 근무 년을 맞춰야한다는 약속을 지정할 수 있습니다. 종업원이 100 % 기득권이 없다면, 401A 자산의 일부만이 자기 주도 IRA로 옮겨 질 것입니다. 미사용 병가는 401A 계획과 전복에 기여할 수 있습니다.
고용 종결
최소 요구 분포
단계
401A 참가자가 돈을 롤오버 수 있기 전에 필요한 최소 배포판을 가져와야합니다. IRS는 귀하가 70 세 1/2에 도달 한 경우 퇴직 계획에서 배분되는 자산의 비율을 매년 요구합니다. 돈을 가져 가기 전에 롤오버를 수행하는 경우 IRS는 계정에 남아있는 매년 매년 6 %의 벌금을 부과합니다. 일년 내내 배포하지 않으면 금액에 50 % 벌점이 추가됩니다.
403B 로의 롤오버 금지
단계
국세청 (IRS)은 한 고용주가 403B 계획에있는 자산을 403B를 제공하는 다른 고용주의 계획에 포함시키고 "롤인"을 허용합니다. 실제로 일부 공급자는 401k 계획을 403B 계획으로 돌릴 수 있습니다. 그러나 401A 계획의 자산은 403B 계획에 포함될 수 없습니다. 이것은 IRS 규정이며 계획 제공자 규칙이 아닙니다. 401A 참가자가 사용할 수있는 유일한 옵션은 돈을 자기 주도 IRA로 옮기는 것입니다.
일반 롤오버 규칙
단계
IRS a를 사용하면 401A를 포함하여 모든 은퇴 자산에 대해 12 개월 기간에 한 롤 오버를 수행 할 수 있습니다. 롤오버에는 직접 및 간접의 두 가지 유형이 있습니다. 직접은 401A 관리자가 새 IRA 관리자에게 돈을 보내는 간단한 과정이지만 간접 롤오버는 계획 참가자에게 수표를 보냅니다. 이 수표는 벌금을 방지하기 위해 60 일 이내에 롤오버 IRA에 넣어야합니다.