차례:
회사의 순 운전 자본은 현재 자산과 유동 부채의 차이입니다. 유동 자산에는 현금과 채권과 같은 항목이 포함되며 유동 부채에는 미지급금과 같은 항목이 포함됩니다. 회사는 일상 업무에 필요한 운영 자금을 사용합니다. 두 회계 기간 사이의 순 운전 자본의 변화를 계산하여 회사의 현금 흐름에 미치는 영향을 판단 할 수 있습니다. 순 운전 자본의 증가는 회사의 현금 흐름을 감소시킵니다. 왜냐하면 현금이 운전 자본에 묶여있는 동안 다른 목적으로 사용될 수 없기 때문입니다. 순 운전 자본의 감소는 회사의 현금 흐름을 증가시킵니다.
단계
가장 최근의 대차 대조표와 이전 회계 기간의 대차 대조표에서 회사의 유동 자산 및 유동 부채의 금액을 찾습니다.
단계
이전 회계 기간의 현재 자산에서 회사의 유동 부채를 뺍니다. 예를 들어 현재의 부채에서 $ 200,000을 현재 자산의 $ 450,000에서 뺍니다. 이는 이전 회계 기간의 순 운전 자본에서 25 만 달러입니다.
단계
가장 최근의 회계 기간 동안 회사의 유동 부채를 현재 자산에서 뺍니다. 예를 들어, 현재 자산에서 35 만 달러에서 현재 부채로 25 만 달러를 뺍니다. 이것은 가장 최근의 회계 기간 동안 순 운전 자본이 $ 100,000에 해당합니다.
단계
가장 최근 기간의 순 운전 자본에서 이전 기간의 순 운전 자본을 뺀 순 운전 자본의 변화를 결정합니다. 양수는 순 운전 자본의 증가를 나타내며 음수는 감소를 나타냅니다. 예를 들어, 가장 최근 기간의 순 운전 자본 $ 100,000에서 이전 기간의 순 운전 자본 $ 250,000을 뺍니다. 이는 두 기간 사이의 순 운전 자본의 150,000 달러 감소를 나타내는 마이너스 150,000 달러와 같습니다. 이로써 회계 기간 동안 운영되는 회사의 현금 흐름에 150,000 달러가 추가되었습니다.