차례:
국세청 (Internal Revenue Service)은 미납 세금을 징수하기 위해 은행 계좌를 동결 할 권한을 가지고 있습니다. 비록 발생 빈도가 훨씬 적지 만, 개인이나 기업이 은행 기밀 법을 위반하고 있다는 증거가있을 때도 마찬가지입니다. IRS가 징수 통지를하면 금융 기관은이를 준수 할 수 밖에 없습니다.
세금 징수 상황
국세청이 세금 관련 문제에 은행 계좌를 동결시키는 세 가지 주된 이유가 있습니다. 첫 번째는 지불을 요구하는 징수 통지에 응답하지 않는 납세자로부터 미납 세금을 징수하는 것입니다. 나머지 이유는 납세자가 지불 계획을 이행하지 않거나 채무 전액을 초과하여 지불해야하는 채무가있는 납세자에게 납부하기로 합의한 채무 잔액을 징수하는 것입니다.
의사 전달 실패
귀하가 세금 계산서의 전액을 지불 할 수 없더라도 IRS와 통신하는 것이 중요합니다. 그러나 귀하가 침묵하더라도 IRS는 사전 통보없이 은행 계좌를 동결시킬 수 없습니다. 미납 된 세금에 대해 빚을지고 있음을 나타내는 여러 CP14 통지를 먼저 받게됩니다. 최종 수거의 시도로, 귀하는 IRS에 연락하여 지불 약정을하거나 전체 세금 계산서를 지불 할 30 일을 다른 사람에게 제공하는 "Levy Intent to Levy의 최종 통지"를 받게됩니다.
은행 계좌 동결
IRS는 연체 세액 빚을 청산해야하는 개인 또는 공동 은행 계좌와 징세가 발효되는 날의 계좌에있는 자금 만 동결시킬 수 있습니다. 그러나 부과금이 부과되면 더 이상이 자금에 접근 할 수 없습니다. 추가 조치를 취하지 않으면 은행은 21 일 후 IRS에 금액을 송금합니다. 이 기간 이후에도 잔액이 남아있는 경우 국세청은 다른 세금을 낼 수 있습니다.
은행 보안법 위반
1970 년의 은행 보안법 (Bank Secrecy Act)은 금융 회사가 고객의 조치로 인해 돈세탁, 전신환 사기 또는 수표 사기가 발생하면 $ 10,000를 초과하는 현금 예탁액을보고하고 의심스러운 활동 보고서를 제출하도록 요구합니다. 예를 들어, 신고 의무를 회피하기 위해 9,910 달러에 은행 예금을 만드는 패턴은 합법적이거나 불법적 인 출처에서 비롯된 범죄 일뿐입니다. 국세청은 의심스러운 것으로보고 된 은행 계좌를 동결하고 추후 조사를 위해 법무부에 정보를 넘겨 줄 권한이 있습니다.