차례:
IRS는 전통적인 IRAs, SEP IRA 및 SIMPLE IRA를 포함하여 과세 연기 된 IRAs의 계정 보유자가 70 1/2 세부터 자금을 회수하도록 요구합니다. 첫 번째 배포본은 다음 해 4 월 30 일까지 가져와야합니다. 그 후 필요한 최소 분배는 12 월 31 일까지 완료해야합니다. 로스 IRA는 연령에 관계없이 필요한 최소 분배의 영향을받지 않습니다.
예상 수명 테이블
국세청 (IRS)은 필요한 최소한의 배분을 계산할 때 세 가지 기대 수명 표를 발행합니다. 단일 기대 여명 테이블이라는 첫 번째 테이블은 계정을 수혜자로받은 사람 만 사용합니다. 귀하의 유일한 수혜자가 귀하의 배우자이고 귀하의 배우자가 귀하보다 적어도 10 세 미만인 경우 두 번째 테이블 (합동 및 최종 생존 예상 테이블이라고도 함)이 사용됩니다. 처음 두 테이블 중 어느 것도 당신에게 적용되지 않는다면 최종 테이블 인 균일 한 평생 테이블을 사용해야합니다.
필요한 최소 배포 크기
IRS는 전년도 말 현재 IRA의 가치를 적절한 기대 여명에 의해 결정된 기대 여명으로 나누어 필요한 최소 분배 (RMD)의 크기를 계산합니다. 예를 들어, 기존 IRA 값이 $ 300,000이고 평균 기대 수명이 21 년인 경우 RMD가 $ 14,285.71이되도록 $ 300,000을 21로 나눕니다.
세금 및 벌칙
분배를받는 해에는 과세 소득에 RMD를 포함시켜야합니다. 필요한 최소 배분을하지 못하면 철회하지 않은 금액에 50 % 벌금을 지불해야합니다. 예를 들어, 9,200 달러를 챙기고 아무 것도 꺼내지 않으면 4,600 달러의 벌금을 내야합니다.