차례:
높은 교육비로 인해 많은 납세자들은 비용을 없앨 방법이 있는지 궁금해합니다. 다행히도, 국세청 (Internal Revenue Service)은 이러한 비용을 상쇄하기 위해 사용할 수있는 몇 가지 제한된 공제액 및 크레딧을 제공합니다. 어떤 비용을 사용할 수 있는지, 어떻게 쓸 수 있는지 아는 것은 세금 환급을 극대화하는 데 도움이됩니다.
적격 경비
소득세로 특정 학자금 만 청구 할 수 있습니다. 비용은 고등 교육 기관에 다니기위한 학비 또는 기타 필요한 비용에 대한 비용이어야합니다. 초등 또는 고등학생을위한 공제는 없습니다. 귀하는 총 경비에 방 및 숙박비를 포함시킬 수 없습니다. 일부 공제를 받으려면 학위 취득 학생이거나 고등 교육 이후 4 년간이어야합니다. 그러나 학부모가 아닌 학부모 나 배우자를 위해 지불하는 학비를 청구 할 수 있습니다.
지불 출처
교육비에 대한 세금 혜택을 받기 위해서는 특정 지불 방법 만 사용할 수 있습니다. 비과세 장학금으로 지출 한 경비는 소득세로 청구 할 수 없습니다. 또한 펠 (Pell) 교부금, 고용주가 지불 한 교육적 도움 또는 퇴역 군인의 교육 지원으로 지불 한 경비를 청구 할 수 없습니다. 그러나 대출, 선물, 상속 또는 개인 저축으로 지불 한 비용을 청구 할 수 있습니다.
유형
국세청 (IRS)은 소득세에 대한 학교 경비 청구를위한 몇 가지 옵션을 허용합니다. 그러나 이중 혜택은 허용되지 않으므로 매년 혜택 중 하나만 청구 할 수 있습니다. 미국의 기회 크레딧은 가장 크지 만 학위 취득 학생이되어야하며 고등 교육 기관의 첫 4 년 동안이어야합니다. 평생 학습 학점은 최대 학점은 낮지 만, 학위를 요구하지 않는 경우에도 고등 교육에 대해 청구 할 수 있습니다. 학비 및 수수료 공제 혜택을 통해 세금 공제를 청구하는 대신 과세 대상 소득에서 제한된 금액을 공제 할 수 있습니다. 세 가지 세제 혜택에는 누가 소득을 제한 할 수있는 소득 제한이 있습니다.
세금 신고
이러한 세금 혜택을 신청할 때는 양식 1040 또는 양식 1040A를 사용하여 세금을 신고해야합니다. 양식 1040EZ는 옵션이 아닙니다. 공인 된 비용으로 지불 한 금액을 기록한 양식 1098-T를 받게됩니다. 학비 및 수수료 공제를 청구하려면 8917 양식을 작성하십시오. 미국 기회 신용 또는 평생 학습 크레딧을 청구하려면 양식 8863을 작성하십시오.