차례:
귀하가 개인 퇴직 계좌를 상속 받으면 귀하가 직접 개설 한 IRA와 동일한 대우를받지 않습니다. 양도 및 분배 요구 사항은 사망 한 나이, IRA의 유형 및 사망자와의 관계에 따라 결정됩니다. 너는 어리다고는해도 상관 없다. 당신은 자신의 것보다는 고인의 일정에 따라 자산을 가져갈 것입니다.
잔액 이전
계승 된 계좌에서 자신의 계좌로 잔액을 이동하는 것은 전통적인 계좌 이체만큼이나 간단하지 않습니다. 모든 움직임은 하나의 IRA 관리자로부터 다른 사람에게 수탁자 - 수탁자 이전을 통해 이동해야합니다. 대신 IRA 수익으로 수표를 받으면 국세청은 경상 소득으로 세금을 납부합니다. 배우자로부터 상속받지 않은 IRAs는 반드시 이름을 바꾸고 제목을 수정해야합니다. 새롭게 제목이 붙여진 IRA에는 원래 소유자의 이름과 "Richard Roe (2014 년 12 월 31 일 사망자) IRA가 Angela Roe의 이익을 위해 상속 된 지표"가 포함되어야합니다. 단일 IRA에 여러 명의 수혜자가있는 경우, 수탁자는이를 개별 IRA로 분할해야합니다.
배우자 옵션
배우자의 전통적인 IRA를 계승하고 사망했을 때 계정 소유자가 70 1/2 세 미만인 경우 자산을 IRA에 양도 할 수 있습니다. 이 새로운 IRA는 귀하가 독점적 인 수익을내는 한, 기존 목적 또는 새로운 목적으로 설정된 새로운 IRA가 될 수 있습니다. 당신은 또한 평균 수명 방법을 사용하여 상속 된 IRA를 열기 위해 기금을 사용할 수 있습니다. 이 경우 인출 권은 원래 계정 보유자가 70 1/2이 된 연도의 12 월 31 일까지 인출해야합니다. 또 다른 옵션은 5 년간의 방법을 사용하여 상속 된 IRA를 개설하는 것입니다.이 방법을 사용하면 원래 계정 소유자가 사망 한 후 5 년 동안 완전히 배포 된 자금이 필요합니다. 또한 자산을 일시적으로 분배 할 수도 있습니다. 계정 소유자가 70 1/2보다 오래된 경우 5 년 방법은 옵션이 아닙니다.
비 배우자 수혜자
비 배우자는 자신의 IRA에 자산을 양도 할 수 없다는 점을 제외하면 배우자와 유사한 옵션을 가지고 있습니다. 기대 수명이나 5 년 방법을 사용하여 IRAs에 70 1/2 세 미만의 계정 소유자로부터 계승 된 IRA의 기금을 사용할 수 있습니다. 또한 일시금 분배를받을 수도 있습니다. 이 옵션을 사용하면 배포에 대한 세금을 지불 할 수 있지만 조기 철수 벌금은 지불하지 않습니다. 70 1/2 세 이전의 IRA는 5 년 방법을 사용하여 IRA에 양도 할 수 없습니다.
로스 IRA
Roth IRAs를 전송하는 프로세스는 다른 IRA를 처리하는 프로세스와 유사합니다. 배우자는 자신의 기존 또는 신규 IRA로 이전 할 수 있습니다. 배우자와 비 배우자 모두 사망자의 나이를 기준으로 평균 수명 또는 5 년 방법을 사용할 수도 있고 일시금을 선택할 수도 있습니다. 가장 큰 차이점은 Roth IRA 배포판은 일반적으로 면세 대상이기 때문에 IRS가 자금을 처리하는 방법입니다. 그러나 원래 계정 보유자가 사망했을 때 계정이 5 년 미만이고 일시불 분배가 선택되면 수입은 과세됩니다.