차례:
회사는 일반 투자자를 유치 할만큼 주가를 낮게 유지하는 것을 포함하여 여러 가지 이유로 주식 분할을 선언합니다. 회사는 또한 새로운 기회와 새로운 시장을 이용하기 위해 서로 합병됩니다. 이러한 이벤트 중 하나 또는 둘 모두가 일년 중 귀하의 주식 포트폴리오에 영향을 미칠 수 있으며, 그러한 일이 발생하면 후속 판매 및 주식 수익을 국세청에보고하는 방법을 알아야합니다.
단계
합병 또는 분할과 관련된 주식의 원가 기준을 찾으십시오. 분할 후 주식을 매각 한 경우 귀하의 자본 이득을 IRS에보고해야합니다. 인수 합병 회사가 주식을 청산하고 현금을 지급하는 경우에도 주식 매매와 자본 이득을보고해야합니다. 주식이 귀하의 계좌에 남아 있고 판매되지 않았다면 IRS에 아무 것도보고 할 필요가 없습니다. 그럼에도 불구하고 언젠가는 주식을 판매 할 것이므로 비용 기준을 추적하는 것이 중요합니다.
단계
주식 분할의 영향을 고려하여 주당 비용을 조정하십시오. 원래 주당 30 달러로 주식 200 주를 구입하고 방금 2 대 1로 분할했다면 조정 된 비용 기준이 이제 주당 15 달러가된다는 뜻입니다. 분할 후 이제 원본 200 대신 400 개의 공유가 생깁니다.
단계
수년 동안 얻은 과세 배당금을 주식의 비용 기준에 추가하십시오. 이미 이러한 배당금에 대해 세금을 납부 했으므로 비용 기준에 포함됩니다. 또한 주식을 구입할 때 지불 한 원래 중개 수수료를 비용 기준으로 포함해야합니다.
단계
1099-B 양식이 합병 또는 주식 분할의 결과로 전년도에 주식을 매도 한 경우 세금을 부과하기 전에 우편으로 도착할 때까지 기다리십시오. 1099-B는 매각 대금을 나열하고, 적절한 자본 이득 또는 손실을 계산하는 것은 귀하에게 달려 있습니다.
단계
자본 이득 또는 손실보고가 있으면 IRS 웹 사이트에서 Schedule D를 다운로드하십시오.합병 또는 분할과 관련된 주식의 자본 이득 또는 손실 금액을 입력 한 다음 해당 금액을 귀하의 1040 형식으로 이관하여 귀하의 다른 수입에 추가하십시오.