차례:
당해 연도 중에 주식, 뮤추얼 펀드, 채권 또는 유가 증권을 매각하는 경우 브로커는 1099-B 양식을 보내드립니다. 이 양식은 귀하의 자본 거래로 인한 수익을 상세하게 설명하고 세금 신고서의 Schedule D를 작성하는 데 사용됩니다.
수취인 정보
Form 1099-B의 왼쪽과 번호가없는쪽에는 귀하의 개인 정보와 브로커의 정보가 자세히 설명되어 있습니다. 귀하의 중개인은 연방 신원 번호와 연방 신분 번호 또는 사회 보장 번호를 기재하여 IRS가 판매 수익을 올바른 납세자와 회사에 연결할 수 있도록합니다. 귀하의 주소와 함께 중개인은 귀하의 중개 계좌 번호를 포함 할 수 있습니다. 이렇게하면 브로커에 둘 이상의 계정이있는 경우 정보를 추적하는 데 도움이됩니다. CUSIP 번호는 판매 한 주식 및 채권을 식별하기 위해 할당 된 특정 번호입니다. "2nd Tin Not"는 귀하가 중개인에게 잘못된 세금 ID를 제공했다는 사실을 IRS가 통보 한 경우에만 체크됩니다.
상자 1a ~ 상자 1g
상자 1a에는 귀하가 판매 한 주식의 회사 이름이 나열되어 있습니다. 상자 1b 및 1c는 주식을 구입하고 매도 한 날짜를 기록합니다. 상자 1d 및 1e는 증권을 구입 한 금액과이를 판매 한 금액을 나타냅니다. 상자 1d가 상자 1e보다 큰 경우 자본 이득을 얻습니다. 상자 1f에 나열된 코드가 있으면 일종의 비정상적인 거래가 있음을 의미합니다. 예를 들어, "W"는 세탁 판매를 나타내고 "C"는 판매 한 품목이 수집품임을 나타냅니다. 박스 1g는 1f에 표시된 이벤트로 인한 조정 사항을 나열합니다. 상자 1f의 일반적인 조정은 세탁 판매로 인해 허용되지 않는 손실입니다. 워시 판매는 보안 상 손실로 팔고 판매 전후로 동일한 보안을 구입할 때 발생합니다. IRS는 이것을 인공적인 자본 손실을 주장하려는 시도로 간주하므로 세일 판매 보안의 판매로 인한 손실은 허용되지 않으며 공제받을 수 없습니다.
상자 2 - 상자 6
상자 2에 표시된 내용으로 단기 또는 장기 거래가 있는지 알 수 있습니다. 1 년 이상 보안을 유지했다면 장기적으로 이득이되고 더 유리한 세율로 과세됩니다. 브로커가 귀하의 기본 정보를 IRS에보고 한 경우 BOX 3이 확인됩니다. 상자 4는 원천 징수 된 연방 소득세를 나열합니다. 보안이 적용되지 않는 경우 Box 5가 점검됩니다. 이것은 브로커가 IRS에 귀하의 근거를 알려주지 않았 음을 의미합니다. 보고 된 경우 상자 6이 대신 점검됩니다.
박스 7 ~ 박스 16
7 ~ 13 번 상자에 나열된 정보가있을 가능성은 희박합니다. 계약을 사고 팔거나 자본 구조가 변경되어 손실이 허용되지 않는 경우와 같이 비정상적인 상황에서이 상자에서만 정보가보고됩니다. 확인 된 경우 IRS "양식 1099-B"및 추가 전문가에게 세금 전문가에게 문의하십시오. 14 번에서 16 번까지의 상자에는 정보가있을 수 있습니다.이 정보는 주에서 보류 한 세금의 양과 주 ID 번호를보고합니다.