차례:
재정적으로 어려움을 겪는다면 401 (k)의 저축을 통해 특정 부채 나 채무를 지불 할 수 있지만, 인출 한 돈에 세금을 부과하고 10 %의 인출 초기에 벌금을 내야합니다. 국세청 (Internal Revenue Service)이 몇 가지 가이드 라인을 설정하기는하지만 각 퇴직 계획은 고난의 근절을위한 자체 규칙을 설정합니다. 귀하의 401 (k) 관리자는 귀하의 계획에서 고난의 분배를받는 구체적인 규칙을 제공 할 수 있습니다.
고난의 정의
IRS는 재정적 어려움을 "즉각적이고 무거운"필요성으로 규정합니다. 고난의 예로는 의료 비용, 장례 비용, 주거지의 손상 수리 비용, 학비 및 기타 교육비 또는 퇴거 또는 배제를 방지하는 데 필요한 돈이 있습니다. 401 (k)를 자금 원으로 사용하기 전에 다른 자원을 다 써 버려야합니다. 예를 들어, 휴가 주택과 같은 다른 자산이 있고 그 돈을 팔아서 청구서를 지불 할 수있는 경우 IRS는 귀하를 401 (k)의 고난 분배 대상으로 간주하지 않습니다.
계획 규칙
은퇴 계획은 탈퇴 자격이되는 고난의 유형에 대한 자체 규칙을 설정할 수 있습니다. 예를 들어, 계획은 장례식이나 의료 비용을위한 고난 분배를 결정할 수 있지만 주택이나 교육 경비는 결정하지 않을 수 있습니다. 이 계획은 또한 고난의 필요성을 보여주기 위해 직원이해야 할 일을 결정합니다. 일부 플랜은 직원의 간단한 진술을 수락하는 반면, 다른 플랜은 퇴거 통지 또는 수업료 청구서 사본을 요구할 수 있습니다.
인출 한도
어려움을 완화하는 데 필요한 금액과 세금 또는 벌금을 인출 할 수 있습니다. 예를 들어, 홍수 후에 집을 고치는 데 어려움을 겪게되면 침실을 리모델링하는 데 추가 돈을 쓸 수 없습니다. 귀하는 401 (k)에 대한 귀하의 기부금과 이익 공유 또는 일치 기금을 합한 액수만큼만 인출 할 수 있지만 그 기금의 수입은 인출 할 수 없습니다.
기타 고려 사항
직원은 배우자가 필요하기 때문에 고난을 겪을 수 있습니다. 직원과 함께 살면서 어려움에 대한 계획 기준을 충족시킬 필요가있는 부양 가족도 마찬가지입니다. 예를 들어, 학교에 없을 때 함께 살고있는 자녀를 위해 귀하와 함께 거주하는 어머니의 의료비 또는 학비 청구서를 지불하기 위해 고난의 배분을 사용할 수 있습니다. 401 (k)에서 고난을 겪은 후에는 최소 6 개월 동안 계획에 기여하지 못할 수도 있습니다. 고난 분배금은 대출과 같이 상환되지 않으므로 귀하가 퇴직 저축에 기여한 금액이 줄어 듭니다.