차례:
401 (k) 플랜은 고용주가 후원하는 퇴직 저축 프로그램에 각 급여 기간의 일부를 공제 할 수있게합니다. 채권, 주식, 머니 마켓 펀드 및 뮤추얼 펀드와 같은 투자에 계정에 돈을 할당 할 수 있습니다. 귀하의 계좌에서 자금을 인출 할 때까지 계획에 기여한 금액과 가치 상승분은 과세되지 않습니다. 401 (k) 플랜의 활동은 여러 분야에서 세금 환급에 영향을 미칩니다.
배포보고
과세 연도 중 언제든지 401 (k) 플랜 배포본을 받으면 양식 1040 또는 1040A에 세금을 제출해야합니다. 이것은 모든 유형의 배포판에 적용되며, 고난의 인출 및 전복에도 적용됩니다. 고소금 인출은 귀하가 돈을 인출하는 해에 대한 과세 대상 분배로 간주됩니다. 배포 후 1 월 31 일 전에 계획 관리자로부터 Form 1099-R을 받게됩니다. 1099-R 양식은 과세 대상 및 비과세 대상 분배 금액을 분배 유형과 함께보고합니다.
조기 철수 벌칙
배급을받을 때 59 1/2 세 미만인 경우, 귀하는 귀하가 빚진 소득세 이외에 조기 철수 벌금 10 %를 지불해야합니다. 벌금은 귀하의 세금 신고서에 부과되며 분배금에서 원천 징수되지 않습니다. 세금을 지불 할 때가되면 불쾌한 놀라움을 느끼지 않도록 추가 벌금에 대한 비용을 절감하십시오. 401 (k) 플랜에서 부분 분배를 요청할 경우, 분배 요청에 예상되는 페널티 금액을 추가하여 세금 부담을 충당 할 수있는 충분한 돈을 가지십시오.
롤오버의 과세
귀하의 분배를 다른 자격있는 퇴직 연금 또는 개인 퇴직 연금으로 전환함으로써 세금 부담을 피할 수 있습니다. 롤오버는 세금 부담이 없더라도 양식 1099-R에보고됩니다. 상자 2a에 표시된 과세 대상 금액은 0이어야하며 상자 7의 배포 코드는 "G"여야합니다. 이러한 항목 중 하나가 잘못된 경우 즉시 계획 관리자에게 문의하십시오. 잘못된 코드는 지나치게 수정하는 데 시간과 노력이 필요한 과세 대상 배포를 유발할 수 있습니다.
401 (k) 융자
일부 401 (k) 플랜은 귀하의 계좌에서 돈을 빌려서 급여 공제를 통해 시간이 지남에 따라 상환하도록 허용합니다. 대출 금액은 정기적으로 지불하는 동안 과세되지 않습니다. 그러나 대출을 불이행하는 경우 미납액 잔액 전체가 과세 대상으로 간주됩니다. 조기 철수 패널티 10 %는 부도시 401 (k) 대출에도 적용됩니다.