차례:
연금은 근로자가 더 이상 일하지 않을 때 말기 퇴직을 허용하는 퇴직 연금 제도입니다. 이론적으로 은퇴 기간 동안 연금을 받지만 대부분의 연금 분배금에 대해서는 여전히 소득세를 납부해야합니다. 은퇴 계좌에 기부 할 때 특혜 세율을 적용 받았기 때문에 IRS는 배당시 백엔드에서 수금합니다. 그러나 특정 은퇴 계좌를 사용하려면 기여금에 대한 우대 세제를 면제하고 배당금에 대해서는 세금을 납부하지 않아야합니다.
연금 분배의 과세
연금 및 퇴직 연금 플랜은 일반적으로 근무 기간 중 납세자의 과세 소득을 줄입니다. 세금 코드는 자격있는 연금 플랜에서 연금 수급자에게 분배 된 모든 금액이 분배 된 해에 수령인에게 과세 될 것을 규정합니다. 분배는 경상 소득으로 간주됩니다.
유통 유형에 따른 세무 처리
연금 또는 기타 정기적 인 지불로 연금을받는 경우, 귀하는 지불금에서 원천 징수 된 소득세를 가지도록 선택할 수 있습니다. 적절한 금액을 원천 징수하지 않으려면 지급인에게 양식 W4-P, 연금 또는 연금 지급 원천 징수 표를 제출해야합니다. 이 양식을 제출하지 않을 경우, 납부자는 국세청 (Internal Revenue Service)의 규격에 따라 보류해야합니다. 이들은 원천 징수 할 필요가있는 것 이상을 보류하는 경향이 있습니다. 연금 분배금을 일시불로받는 경우, 면제 롤오버를받을 자격이없는 경우 지급인은 자동으로 분배금의 20 %를 보류해야합니다.
롤오버의 조세 처리
적격 롤오버 분배가있는 경우 납세자는 납세자가 실제 분배를 할 때까지 해당 분배에 대한 세금을 연기 할 수 있습니다. 적격 롤오버 배분을하려면 적격 퇴직 플랜에서 다른 적격 퇴직 플랜으로 분배해야합니다. 그러나 적법한 롤오버 분배는 일련의 실질적으로 동일한 분배, 법에 따라 필요한 최소 분배, 빈고 분배, 과도한 기여 또는 연기의 수정 분배, 대출, 고용주 증권 배당 또는 생명 보험 비용으로 구성 될 수 없습니다.
Roth 401ks 및 Roth IRAs의 조세 처리
Roth 401k와 IRAs는 세후 기부를 허용하기 때문에 특별한 종류의 은퇴 계좌입니다. 기부금에 대한 세금 혜택을 계속해서받는 대신, 연금 수급자는 자격을 갖춘 배포를받는 경우 면세 혜택을받습니다. 즉, 개인이 59.5 세에 도달하거나 그 이후에 분배가 이루어 지거나, 장애인이되거나 또는 그 사람이 사망 한 경우, 그 분배가 개인의 총소득에서 배제됩니다.