차례:
회사는 영업 운영을 위해 수익금과 현금을 사용하여 청구서를 지불합니다. 회사의 수익이 갑자기 멈추거나 계절적인 수익을 올리는 경우 더 많은 자금 조달이 필요하기 전에 비용을 지불하기에 충분한 현금이있는 한 생존 할 수 있습니다. 한 회사가 하루에 현금 운영 비용으로 나눈 값과 회사의 제한없는 현금과 현금 등가물의 합계 금액을 계산하여 며칠을 측정 할 수 있습니다. 비율이 높을수록 좋습니다.
단계
대차 대조표에 기재된 회사의 현금, 현금 등가물 및 제한된 현금의 금액을 찾습니다. 현금 등가물은 때때로 단기 투자로 분류됩니다. 제한된 현금은 계약과 같은 사전 약정으로 인해 사용할 수없는 현금이며 현금과 별도로 명시됩니다.
단계
회사의 현금 및 현금 등가물의 금액을 더하고 제한된 현금을 뺍니다. 예를 들어, 현금으로 50 만 달러를, 단기적으로 300 만 달러를 더하고 제한된 현금으로 5 만 달러를 뺍니다. 이는 무제한 현금 및 현금 등가물로 $ 750,000에 해당합니다.
단계
손익 계산서에 회계 기간 동안 회사의 총 영업 비용과 감가 상각비를 찾아라.
단계
현금 운영비를 결정하기 위해 회계 기간의 총 운영 비용에서 회사의 감가 상각비를 뺍니다. 회사가 감가 상각을위한 현금을 지불하지 않기 때문에 감가 상각비를 감액해야합니다. 이는 감가 상각비 일뿐입니다. 예를 들어 연간 감가 상각비로 연간 총 운영 비용의 105 만 달러에서 150,000 달러를 뺍니다. 이것은 총 현금 운영 비용으로 900,000 달러입니다.
단계
회계 기간의 회사 총 현금 운영 비용을 회계 기간의 일수로 나누어 하루 현금 운영 비용을 결정합니다. 예를 들어, 회계 연도에 연간 총 현금 운영 비용을 900,000 달러로 365 일로 나누십시오. 이것은 하루 2,466 달러의 현금 운영 비용입니다.
단계
회사의 무제한 현금 및 현금 등가물의 금액을 일일 현금 운영 비용으로 나누어 현금으로 일률을 결정합니다. 이 예에서 $ 750,000을 $ 2,466으로 나눕니다. 이는 304.1 일의 현금으로 계산됩니다. 이것은 회사가 약 304 일 동안 비용을 지불하기에 충분한 현금을 보유하고 있음을 의미합니다.