차례:
개인 퇴직 계좌 (IRA)는 IRS (Internal Revenue Service)에 의한 특별 세법을받는 퇴직 계좌입니다. IRA 롤오버 란 하나의 IRA에서 돈을 가져 와서 다른 IRA로 이체하는 것을 말합니다. 롤오버를 수행 할 때 롤오버 세금을 내지 않아도 소득 신고서에 신고해야합니다. 사람들은 은퇴 계좌를 통합하거나, 수익을 높이거나, 납세 지연 IRA에서 Roth IRA로 돈을 전환하기 위해 돈을 사용합니다.
단계
금융 기관에서 내년 초에 받게 될 1099-R 양식을 참고하여 돈을 빼앗은 금액을 결정하십시오. 2009 년 과세 연도에 수행 한 롤오버의 경우 2 월 초까지 1099-R을 받아야합니다.
단계
이 금액을 Form 1040 세금 신고서의 라인 15a 또는 양식 1040A 세금 신고서의 Line 11a에 IRA 배포본으로보고하십시오.
단계
귀하의 이월 금액이 과세 대상인지 결정하십시오. 전통적인 IRA, SEP IRA 및 간단한 IRA를 포함하여 과세 지연된 IRA에서 다른 세금 유예 IRA로 돈을 모으거나 Roth IRA에서 다른 Roth IRA로 돈을 모으는 경우 세금이 부과되지 않습니다. 납세 지연 IRA에서 Roth IRA로 돈을 옮긴 경우 변환 된 금액에 대해 소득세를 납부해야합니다.
단계
양식 1040의 라인 15b 또는 양식 1040A의 라인 11b에 대해 과세 대상인 롤오버 금액을보고하고 라인 옆에 "롤오버"라고 씁니다.
단계
귀하의 세금 계산서에 해당 금액을 적용하기 위해 원천 징수 된 세금으로 롤오버에서 원천 징수 된 연방 소득세를보고하십시오. 보류 된 금액은 1099-R 서식의 Box 4에 나와 있습니다.