차례:
세금을 좋아하는 사람은 아마 없을 것입니다. 우리 중 대부분은 소득세, 재산세, 판매 세 또는 기타 세금과 같은 공평한 분배를 지불합니다. 세금은 연방 정부, 주정부 및 지방 자치 단체에서 부과합니다. 투자 소득은 연방세의 적용을받습니다. 법률에 따라 다르긴하지만 많은 주에서도 투자 소득에 세금을 부과합니다. 이자 수입은 투자 소득의 한 요소입니다.
투자 계정 및 세금 현황
모든 투자 소득이 세금의 대상이되는 것은 아닙니다. 적격 퇴직 연금 계좌 및 전통 IRA 계좌에서받는이자 및 배당 소득은 세금이 면제됩니다. 이 계획에 대한 투자는 제한되지 않은 상태로 성장합니다. 세금은 귀하가 자금을 인출 할 때 지불됩니다. Roth IRAs는 면세 계정이기도합니다. 기금은 비 액화 상태가되며 IRS 지침에 따라 퇴출되는 경우 과세되지 않습니다. 개인 및 공동 중개 계좌를 포함한 비 정식 투자 계정에 수령 한이자 소득에는 세금이 부과 될 수 있습니다.
이자 소득원
이자 소득은 여러 출처에서 비롯됩니다. 모든이자 소득이 과세 대상이되는 것은 아닙니다. 일부 소득은 연방 면세이며 일부는 주세에서 면제되며 일부이자는 연방 정부가 아닌 주 정부 기관에서 세금을 부과 할 수 있습니다. 채권은이자 소득의 한 원천입니다. 여기에는 예금 증서, 재무부 증권, 정부 기관 채권, 회사채 및 지방 채권이 포함됩니다. 많은 금융 기관이 계좌 및 저축 예금 계좌에이자를 지불합니다. 뮤추얼 펀드 배포에는이자 지불이 포함될 수 있습니다.
과세 대상이자
세금이 부과되는 해 동안받는이자 수입은 과세 소득입니다. 예금 증서, 은행 계좌 및 회사채에 대한이자는 연방세의 대상입니다. 미국 재무부 증권의이자는 연방세의 대상이됩니다. 대부분의 정부 기관 채권이자는 과세 대상입니다. 꽤 많은 주에서 세금 배당과이자 소득이 있습니다. 납세자는 지불 한이자가 $ 10 이상이면이자 분배 다음 해에 지급인으로부터 Form 1099-INT를받습니다. 세금이 부과되는지 여부와 관계없이 연방 세금 양식에이자를보고해야합니다. 수령 한 일부 배당금은 신용 조합, 저축 및 대출 및 상호 저축 은행의 배당금을 포함하여이자로 분류됩니다. 기관은 Form 1099-INT에 대한이자를 기록하여 계좌 소유자에게 우송합니다.
비양도적이자 소득
대부분의 지방채는 연방 및 주 차원에서 세금 면제됩니다. 주 세금 면제는 일반적으로 투자자의 자치주 및 시정촌이 발행 한 지방채에 적용됩니다. 푸에르토 리코 (Puerto Rico) 채권과 같은 다른 지방채도 세금 면제가 될 수 있습니다. 투자자의 거주 주 이외의 주에서 발행되는시 /도 채권은 일반적으로 주세의 대상이됩니다. 지방채 채권에 대한이자는 세금이 부과되는지 여부에 관계없이 세금 양식에보고되어야합니다. EE 및 I 저축 채권 시리즈는 교육비로 사용되는 경우 세금 면제입니다. 면제는 특정 소득 수준에서 단계적으로 이루어집니다.