차례:
단계
IRA는 개별 퇴직 협약입니다. 전통적인 IRA에서는 기부금이 세전이며, Roth에서는 기부금이 과세됩니다. 두 경우 모두 IRA 내부의 자금이 과세되고 있으며 이는 계좌에있는 자금으로 벌어 들인 자본 이득,이자 또는 배당금에 대한 세금이 부과되지 않음을 의미합니다. 그러나 전통적인 IRA의 인출은 과세 대상입니다. 59 세 미만의 계정 소유자의 경우 10 %의 벌칙이 추가로 적용될 수 있습니다. 연방 규칙은 모두 캘리포니아에도 적용되지만 캘리포니아의 초기 철수 벌칙은 2010 년에 2 1/2 퍼센트입니다.
IRA의 기본 사항
과세 IRA 분배
단계
모든 공제액 및 기존 IRA의 투자 수익은 캘리포니아에서 소득으로 완전히 과세됩니다. 연방법과 마찬가지로 Roth IRA의 적격 분배금은 과세 대상이 아니지만 조기 분배금에 대한 투자 이익은 소득으로 과세 될 수 있으며 조기 철수 벌금이 부과 될 수 있습니다.
국세청 원천 징수
단계
401k 배포판과 달리 IRA 배포판에 대한 세금 공제는 선택 사항입니다. 납세자는 과세 연도 동안 모든 소득 원천에서 발생하는 원천 징수액이 충분한 지 확인해야하며, 그렇지 않으면 원천 이하 원천 징수 처벌이있을 수 있습니다. 대부분의 금융 회사는 별도 지시가없는 한 연방 소득세를 10 % 원천 징수합니다. 자격있는 Roth IRA 배포에는 원천 징수가 필요하지 않습니다.
캘리포니아 원천 징수
단계
캘리포니아 소득세에 대한 IRA 배당을 원천 징수하는 것은 아닙니다. 그러나 대부분의 금융 회사는 계좌 소유자가 별도로 지시하지 않는 한, 연방세가 원천 징수되면 자동으로 연방 소득세 원천 징수 금액의 10 %를 원천 징수합니다. 거주자는 연방 소득세 원천 징수를 선택하더라도 캘리포니아 주세 원천 징수를 지정할 수 없습니다.