차례:
403 (b)의 연간 기부 액은 일반적으로 401 (k)와 동일합니다. 그러나 401 (k)와 달리, 403 (b)는 귀하가 15 년의 봉사를한다면 표준 한도 이상을 투자 할 수 있습니다.
종업원 기본 금액
2015 년 현재 50 세 미만인 경우 403 (b) 계정의 표준 연간 한도는 18,000 달러입니다. 50 세 이상인 경우 6,000 달러의 추가 보충 액을 곁에 둘 수 있습니다. 연간 한도는 전통 및 Roth 403 (b) 계정과 동일합니다.
고용주 경기
고용주는 직원의 403 (b) 계좌에 자금을 조달 할 필요가 없습니다. 고용주가 기부를 선택하면 고용주 및 직원의 총액을 포함하여 총 한도는 다음 중 적은 금액입니다.
- 50 세 미만인 경우 53,000 달러
- 50 세 이상인 경우 $ 59,000
- 가장 최근의 서비스 연도에 대한 혜택을 포함한 총 보상.
15 년 서비스 규칙
다음과 같은 IRS 자격을 갖춘 기관 중 한 곳에서 근무한 지 15 년이되는 경우 표준 금액 이상을 기부 할 수 있습니다.
- 병원
- 공립 학교 시스템
- 보건 복지 기관
- 가정 건강 서비스 기관
- 교회에
- 교회와 관련된 조직.
고용주가이 옵션을 제공 할 필요는 없습니다. 15 년 규칙을 제공하기로 결정하면 평생 최대 $ 15,000까지 매년 추가로 $ 3,000을 기부 할 수 있습니다. 연간 평균 기부액이 5,000 달러 미만인 경우이 증액을받을 수 있습니다.
근무 연수는 근무한 시간에 따라 계산됩니다. 예를 들어, 지난 2 년 동안 6 개월 동안 일했다면 1 년 봉사 할 수 있습니다.
초과 기여
403 (b) 기부 한도를 초과하는 경우 플랜 관리자에게 초과 연체에 대한 지불을 요청할 수 있습니다. 이중 과세를 피하려면 초과분이 발생한 해를 3 월 1 일까지 지불해야합니다. 플랜 관리자는 4 월 15 일까지 초과 금액을 환불해야합니다.이 경우 초과액은 초과 기여가 발생한 해에 한 번만 과세됩니다. 그렇지 않으면, 초과 금액은 귀하의 403 (b) 계좌에 있으며, 두 번 과세 철수시 - 초과 근무가 발생한 연도에 한 번, 분배 연도에 한 번.