차례:
단계
IRA 롤오버에는 직접 및 간접의 두 가지 유형이 있습니다. 직접 전복에서, 금융 기관은 새로운 IRA 또는 다른 자격있는 퇴직 연금 계좌로 자금을 보냅니다. 기금이 절대로 보유되지 않으므로 60 일간의 요구 사항이 없습니다. 간접 롤오버에서는 귀하의 새 계좌에 예치금이 송금됩니다.
유형
시간 프레임
단계
수표 발행일로부터 60 일 이내에 새로운 은퇴 계좌에 입금 할 수 있습니다. 우편 발송 및 비 업무 일은 고려되지 않으므로 수표를받은 날짜가 아닌 수표로 간주해야합니다. 또한 수령하는 금융 기관의 요구 사항을 고려해야합니다. 대개 처리 시간과 수표에 동반해야하는 항목, 일반적으로 이전 계획의 문서가 포함됩니다. 문제가 발생하지 않도록 충분한 리드 타임으로 수표를 입금하십시오.
자동 예외
단계
국세청은 60 일 요구 조건에서 자동 면제를 한 번만 제공합니다. 수신 금융 기관이 롤오버가 60 일 이내에 입금되지 않지만 궁극적으로 1 년 이내에 입금되는 오류가 발생하고 지연이 전적으로 그들의 부분에 오류가 있습니다. 이러한 유형의 오류가 발생하고 기록을 보관할 경우 IRS에 서류를 제출할 필요가 없으며 자동으로 자격있는 롤오버로 취급됩니다.
기타 예외
단계
국세청 (IRS)은 면제 요청 절차를 규정하고 있습니다. 이들은 자동이 아니며 특정 목록이 없습니다. IRS는 각 요청을 사안별로 검토합니다. 권리 포기가 허여 된 상황의 예에는 가족 사망, 의료 응급 상황, 천재 지변 또는 다른 특별한 상황이 포함됩니다. 국세청 (IRS)은 통과 한 시간을 고려할 것이므로 롤오버가 지연되어 포기를 요청할 경우 70 일이 170보다 우수합니다.
의미
단계
중요한 세금 및 벌칙을 피하기 위해 전통 또는 로스 롤오버 기금을 예치하는 60 일 요건을 이해하는 것이 중요합니다. 이 기간 내에 기금이 입금되지 않으면, 귀하는 경상 소득세와 10 %의 벌금을 갚아야 할 조기 분배 (59½ 세 미만인 경우)로 간주됩니다.